La propriété effective dans le secteur bancaire et financier en 2024

dans le domaine de la banque et de la finance, la compréhension propriété effective-l'identification des personnes qui possèdent ou contrôlent des entités juridiques, est essentielle pour prévenir les délits financiers. Au niveau mondial, environ $7 trillion de la richesse privée est dissimulée dans des structures complexes impliquant des propriétaires anonymes, ce qui souligne l'urgence de la transparence (Propriété ouverte). Les réglementations exigeant la divulgation de la propriété effective peuvent contribuer à réduire la corruption et les flux financiers illicites dans une proportion allant jusqu'à 70%, Il est donc important de gérer cela de manière efficace (Transparency International).

L'une des principales exigences réglementaires est la règle relative à la propriété effective, qui impose aux banques de collecter des informations sur la propriété effective des comptes, d'identifier les propriétaires réels des personnes morales, d'exclure certains types d'entités de la fourniture d'informations d'identification et d'établir des procédures d'identification et de vérification des propriétaires effectifs des personnes morales clientes afin de prévenir le blanchiment d'argent et l'évasion fiscale.

Dans un monde de plus en plus interconnecté, la transparence de la propriété des actifs n'a jamais été aussi cruciale. Les institutions financières sont à l'avant-garde des efforts visant à démasquer les véritables propriétaires qui se cachent derrière les entités juridiques, afin de garantir la solidité et la sécurité du système financier mondial. En nous plongeant dans les méandres de la propriété effective, nous découvrirons les mécanismes qui protègent contre les activités illicites et favorisent la transparence du paysage financier. Des cadres réglementaires aux solutions innovantes en matière de conformité, ce guide vise à fournir une compréhension complète de la propriété effective et de son rôle central dans la finance moderne.

Principaux enseignements

• La propriété effective dans le secteur bancaire et financier permet de découvrir les véritables propriétaires des actifs, ce qui favorise la transparence et la lutte contre les délits financiers tels que le blanchiment d'argent et l'évasion fiscale.
• Des réglementations clés, telles que la règle de déclaration des informations sur la propriété effective (Beneficial Ownership Information Reporting Rule), qui entrera en vigueur le 1er janvier 2024, exigent des informations détaillées sur les propriétaires effectifs afin de renforcer l'intégrité du système financier.
• L'identification des bénéficiaires effectifs implique l'évaluation du pourcentage de propriété, du contrôle significatif et de la propriété fiduciaire, en tenant compte des structures juridiques complexes et des défis en matière de conformité.

Comprendre la propriété effective dans le secteur bancaire et financier

La propriété effective vise à démasquer les véritables propriétaires d'actifs qui peuvent être dissimulés derrière des entités juridiques et des structures complexes. Au fond, la propriété effective désigne les personnes qui bénéficient en fin de compte des avantages de la propriété, même si le titre de propriété d'un actif est détenu sous un autre nom. Ces personnes peuvent être considérées comme des bénéficiaires effectifs. Ce concept est particulièrement important dans le secteur bancaire et financier, où la transparence est essentielle pour maintenir l'intégrité du système financier.

La propriété effective contribue de manière significative à la simplification des processus de propriété des actifs dans le secteur bancaire et financier, tout en préservant la vie privée des individus. Par exemple, les personnes fortunées utilisent souvent des fiducies pour agir en tant que propriétaires légaux de leurs biens, tandis qu'elles-mêmes et leur famille en restent les propriétaires effectifs. Cet arrangement permet une gestion efficace des actifs tout en offrant une couche de protection et de confidentialité aux véritables propriétaires.

Cependant, l'importance de la propriété effective ne se limite pas à la commodité. Il s'agit d'un outil essentiel dans la lutte contre la criminalité financière et les activités illicites. En exigeant la divulgation d'informations sur les bénéficiaires effectifs, les institutions financières peuvent mieux prévenir le blanchiment d'argent, l'évasion fiscale et d'autres activités néfastes qui exploitent l'opacité de structures de propriété complexes.

En allant plus loin, nous découvrirons comment les informations obtenues grâce à la propriété effective permettent de révéler les personnes qui se cachent derrière les entités juridiques, renforçant ainsi la résistance du système financier contre les abus.

Principaux règlements régissant la propriété effective

L'importance croissante de la transparence des bénéficiaires effectifs s'est accompagnée d'une évolution du cadre réglementaire qui l'entoure. Le Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN), qui a mis en place des exigences strictes pour que les personnes morales identifient leurs bénéficiaires effectifs, est au premier plan de ces efforts. Cette avancée réglementaire s'inscrit dans le cadre d'une initiative plus large visant à lutter contre la criminalité financière et à renforcer l'intégrité du système financier mondial.

L'un des développements les plus importants dans ce domaine est la mise en œuvre de la règle de déclaration des informations sur la propriété effective (Beneficial Ownership Information Reporting Rule), dont l'entrée en vigueur est prévue pour le 1er janvier 2024. Cette règle, émise en vertu de la loi sur la transparence des entreprises de 2021, marque un tournant dans la lutte contre les flux financiers illicites. Elle exige des entreprises déclarantes qu'elles divulguent des informations détaillées sur leurs bénéficiaires effectifs et les candidats à la création d'entreprises, notamment :

• Noms légaux complets
• Dates de naissance
• Adresses résidentielles
• Numéros d'identification uniques

Ces réglementations ont des implications considérables. Les institutions financières sont désormais tenues de collecter et de conserver des informations complètes sur les propriétaires afin de limiter l'utilisation de sociétés écrans pour des transactions illicites. En outre, la création d'un registre national d'informations sur les bénéficiaires effectifs, prévue par la loi sur le blanchiment d'argent, vise à démasquer les sociétés écrans et à protéger le système financier contre les abus.

Identification des bénéficiaires effectifs

L'identification des bénéficiaires effectifs est un processus essentiel qui nécessite une compréhension approfondie des structures de propriété et des mécanismes de contrôle. Les critères permettant de déterminer les bénéficiaires effectifs sont multiples et se concentrent sur trois domaines clés : le pourcentage de propriété, le contrôle significatif et la propriété de trusts. La décomposition de ces critères peut nous aider à mieux comprendre comment les organismes de réglementation et les institutions financières identifient les bénéficiaires effectifs.

Tout d'abord, le pourcentage de propriété sert d'indicateur principal de la propriété effective. En règle générale, une personne détenant au moins 25% du capital ou des droits de vote d'une société est considérée comme un bénéficiaire effectif. Ce seuil permet d'identifier les personnes qui détiennent une participation substantielle dans l'entité et qui, par conséquent, peuvent exercer une influence significative sur ses opérations et ses décisions.

Toutefois, le pourcentage de propriété ne suffit pas à lui seul à donner une image complète de la situation. Le contrôle significatif d'une entité juridique est un autre facteur crucial pour l'identification des bénéficiaires effectifs. Ce contrôle peut se manifester sous différentes formes, telles que

• Occuper des postes à responsabilité tels que président ou directeur financier
• Avoir le pouvoir de révoquer une majorité du conseil d'administration
• Exercer un contrôle indirect par l'intermédiaire d'agents loyaux agissant au nom de personnes influentes

Cette compréhension nuancée du contrôle permet de s'assurer que l'identification des bénéficiaires effectifs ne se limite pas à la propriété directe, mais englobe également les formes plus subtiles d'influence qui peuvent façonner les actions d'une entité.

Le rôle de la propriété effective dans la lutte contre le blanchiment de capitaux (AML)

Les informations sur les bénéficiaires effectifs se sont révélées être un outil formidable dans la lutte continue contre les délits financiers, en particulier dans les efforts de lutte contre le blanchiment d'argent (AML). Les banques et les institutions financières collectent ces données cruciales non seulement pour se conformer aux réglementations, mais aussi pour jouer un rôle actif dans la prévention du blanchiment d'argent et de l'évasion fiscale. En comprenant qui bénéficie réellement des entités juridiques et qui les contrôle, ces institutions peuvent agir plus efficacement :

• Identifier et atténuer les risques liés aux activités financières illicites
• Détecter et prévenir la fraude
• Veiller au respect des exigences réglementaires
• Améliorer les processus de diligence raisonnable
• Renforcer leur cadre général de gestion des risques

La valeur des informations sur la propriété effective va au-delà de la simple conformité. Elles constituent un outil essentiel pour :

• Traquer les criminels présumés qui tentent de dissimuler leurs activités illicites derrière des structures juridiques complexes
• Révéler les personnes qui se cachent derrière des systèmes offshore opaques, ce qui peut entraver considérablement les tentatives de blanchiment d'argent et de financement du terrorisme.
• Prévenir les activités illégales et assurer la transparence des transactions financières
• rendre de plus en plus difficile l'exploitation du système financier à des fins malveillantes par des acteurs malveillants

Le maintien de l'intégrité du système financier est une responsabilité importante, et ce niveau de transparence est crucial pour y parvenir.

Pour exploiter efficacement le pouvoir des informations sur les bénéficiaires effectifs, les banques doivent mettre en place des procédures solides pour identifier et vérifier les bénéficiaires effectifs de leurs clients personnes morales. Ces procédures impliquent généralement une combinaison de méthodes documentaires et non documentaires pour garantir l'exactitude des informations collectées. En mettant en œuvre ces processus de vérification rigoureux, les institutions financières non seulement remplissent leurs obligations réglementaires, mais contribuent également à rendre les personnes morales moins attrayantes pour les criminels qui cherchent à dissimuler leur identité et leurs activités illicites par l'intermédiaire d'une personne morale cliente.

Défis liés à l'identification des bénéficiaires effectifs

Malgré l'importance évidente de l'identification des bénéficiaires effectifs, le processus n'est pas sans complexité. Les institutions financières et les organismes de réglementation sont confrontés à une myriade de défis dans leur quête pour découvrir les véritables bénéficiaires qui se cachent derrière des structures juridiques complexes. L'un des obstacles les plus importants consiste à naviguer dans l'écheveau complexe des structures de propriété qui peuvent s'étendre sur plusieurs niveaux et juridictions. Ces arrangements labyrinthiques masquent souvent l'identité du bénéficiaire effectif final, ce qui complique la tâche des enquêteurs, même les plus diligents, lorsqu'il s'agit de remonter la piste de la propriété.

Les différentes structures juridiques qui peuvent être utilisées pour brouiller davantage les pistes en matière de propriété effective ajoutent à la complexité de la situation. Les sociétés en commandite, par exemple, posent des problèmes particuliers pour déterminer la propriété effective, notamment lorsqu'il s'agit de faire la distinction entre les rôles des commandités et des commanditaires. De même, l'utilisation de fiducies et de fondations peut introduire des niveaux de complexité supplémentaires, car ces structures ont souvent leur propre ensemble de règles et de bénéficiaires.

L'un des obstacles les plus notoires à l'identification des bénéficiaires effectifs est sans doute l'utilisation de sociétés écrans anonymes. Ces entités, souvent établies dans des juridictions où les exigences de transparence sont laxistes, peuvent effectivement dissimuler les véritables propriétaires d'actifs et d'entreprises. Les entités nominatives compliquent encore les choses en introduisant des couches supplémentaires de mécanismes de contrôle et de clauses contractuelles qu'il convient de parcourir avec soin pour identifier le véritable bénéficiaire effectif.

Pour relever ces défis, il faut non seulement des cadres réglementaires solides, mais aussi des outils et des technologies de pointe capables de démêler les structures de propriété les plus complexes.

Comment InvestGlass améliore la conformité en matière de propriété effective

Face à ces défis complexes, des solutions innovantes voient le jour pour aider les institutions financières à se développer. institutions naviguer le paysage complexe de la conformité en matière de propriété effective. InvestGlass, une plateforme suisse basée sur le cloud, révolutionne la manière dont les banques et les institutions financières abordent cet aspect critique de leurs opérations. En offrant une suite complète d'outils conçus spécifiquement pour les professionnels à la recherche d'une solution Cloud Act non américaine, InvestGlass se positionne comme l'avenir des solutions suisses dans le domaine de la conformité en matière de propriété effective.

InvestGlass se distingue par son approche globale de la conformité et de la gestion des relations avec les clients. La plateforme offre une gamme de fonctionnalités qui répondent directement aux défis de l'identification et de la vérification de la propriété effective. De la configuration pilotée par l'IA à la sensibilisation automatisée, en passant par l'identification et la vérification des bénéficiaires effectifs, InvestGlass offre un large éventail de fonctionnalités. l'embarquement numérique et la gestion de portefeuille, InvestGlass offre une solution unique aux institutions financières qui cherchent à rationaliser leurs processus de conformité. Cette approche globale permet non seulement d'améliorer l'efficacité, mais aussi de réduire considérablement le risque d'erreurs et d'oublis dans l'identification des bénéficiaires effectifs.

L'un des développements les plus intéressants de l'offre d'InvestGlass est son récent partenariat avec Sumsub, un leader de la technologie de vérification d'identité. Cette collaboration vise à rationaliser le processus de connaissance du client (KYC) pour les institutions financières du monde entier, en le rendant plus rapide et plus conforme. En intégrant les outils avancés de vérification d'identité de Sumsub, InvestGlass démontre son engagement à incorporer des technologies de pointe pour améliorer l'expérience des utilisateurs et l'efficacité opérationnelle. Pour les institutions financières aux prises avec les complexités de la conformité en matière de propriété effective, InvestGlass offre une solution puissante qui combine un onboarding numérique complet, une automatisation pilotée par l'IA et une personnalisation inégalée.

Études de cas : La propriété effective en pratique

La célèbre fuite des Panama Papers illustre de manière frappante l'impact et l'importance de la transparence en matière de propriété effective. Cet événement monumental sert d'étude de cas puissante, soulignant le rôle essentiel que jouent les informations sur les bénéficiaires effectifs dans la découverte de structures de propriété complexes et d'activités illicites. Les Panama Papers, un vaste ensemble de documents révélant la propriété effective de sociétés offshore, ont provoqué une onde de choc au sein de la communauté financière mondiale et au-delà.

Les révélations des Panama Papers ont été d'une grande portée, exposant les intérêts bénéficiaires de nombreuses personnes et entités de premier plan. Le Premier ministre britannique David Cameron, le Premier ministre islandais Sigmundur Gunnlaugsson et même le dirigeant russe Vladimir Poutine figurent parmi les personnes impliquées. La fuite a non seulement mis en lumière l'ampleur de l'utilisation de structures de propriété complexes pour dissimuler des actifs et échapper à l'impôt, mais elle a également catalysé d'importants changements dans les réglementations en matière de transparence dans le monde entier. Cette étude de cas souligne l'importance vitale de la transparence des bénéficiaires effectifs pour le maintien de l'intégrité du système financier mondial et met en évidence le besoin permanent de processus d'identification et de vérification robustes.

Avantages et inconvénients de la transparence de la propriété effective

Comme nous l'avons vu précédemment, la transparence des bénéficiaires effectifs est une arme puissante contre la criminalité financière. Toutefois, comme toute mesure réglementaire, elle présente des avantages et des inconvénients qu'il convient d'examiner attentivement.

D'un point de vue positif, la transparence des bénéficiaires effectifs offre plusieurs avantages significatifs. Elle améliore la transparence des transactions, ce qui rend plus difficile la dissimulation d'activités illicites par les mauvais acteurs. Cette visibilité accrue réduit non seulement la fraude et les activités criminelles, mais encourage également la responsabilité des bénéficiaires effectifs, réduisant ainsi les risques d'abus ou de mauvaise conduite.

En outre, la compréhension des accords de propriété effective permet aux entreprises de mieux gérer les risques liés à leurs relations d'affaires. Cette connaissance est essentielle pour maintenir des programmes de conformité solides et éviter les problèmes juridiques et les sanctions potentielles. En ayant une vision claire de qui détient et contrôle les entités avec lesquelles elles interagissent, les institutions financières peuvent prendre des décisions plus éclairées et se protéger contre la facilitation involontaire d'activités illégales.

Néanmoins, nous devons reconnaître que la transparence en matière de propriété effective comporte son propre lot de défis. Parmi ces défis, citons

• les préoccupations relatives à la protection de la vie privée, car certaines personnes ou entreprises peuvent avoir des raisons légitimes de vouloir préserver la confidentialité de leurs intérêts en matière de propriété.
• Le processus d'identification et de vérification des bénéficiaires effectifs peut s'avérer coûteux et gourmand en ressources pour les entreprises.
• Ces exigences de conformité supplémentaires risquent également d'entraîner des retards dans divers processus financiers, tels que les communications, l'émission de dividendes et le paiement d'intérêts.

L'équilibre entre ces préoccupations et le besoin de transparence reste un défi permanent pour les régulateurs, tels que la Securities and Exchange Commission, les institutions financières et les autres institutions financières.

Tendances futures en matière de réglementation de la propriété effective

Pour l'avenir, deux tendances majeures dans la réglementation sur la propriété effective sont sur le point de remodeler le marché de la propriété effective. paysage futur de la transparence financière. Tout d'abord, l'accent est mis de plus en plus sur le renforcement de la sécurité et de la confidentialité des bases de données sur les bénéficiaires effectifs. Cette tendance reconnaît la nature sensible des informations contenues dans ces bases de données et les risques potentiels associés à l'utilisation de ces bases de données. les violations de données ou l'accès non autorisé. Au fur et à mesure de l'évolution de la réglementation, nous pouvons nous attendre à la mise en œuvre de mesures de sécurité plus robustes et de contrôles d'accès plus stricts afin de protéger ces informations précieuses.

Dans le même temps, on s'efforce d'accroître l'utilité de ces bases de données pour les services répressifs. Cette tendance reflète la reconnaissance du fait que les informations sur les bénéficiaires effectifs constituent un outil essentiel dans la lutte contre la criminalité financière. Les autorités s'efforçant d'obtenir plus efficacement les informations sur les bénéficiaires effectifs, les réglementations futures devraient se concentrer sur l'amélioration de l'accessibilité et de l'utilisation de ces informations pour le personnel autorisé des services répressifs, tout en maintenant les garanties nécessaires à la protection de la vie privée. Au fur et à mesure que ces tendances se développent, nous pouvons nous attendre à une approche plus équilibrée de la réglementation sur la propriété effective, qui donne la priorité à la fois à la sécurité et à la protection de la vie privée. l'efficacité de la lutte contre la fraude financière crimes.

Résumé

Au cours de notre voyage dans le monde complexe de la propriété effective dans le secteur bancaire et financier, il est clair que ce concept joue un rôle essentiel dans le maintien de l'intégrité de notre système financier mondial. De la compréhension de la définition de base à l'exploration des réglementations complexes et des défis entourant son identification, nous avons vu comment la transparence des bénéficiaires effectifs est un outil crucial dans la lutte contre les crimes financiers. Les études de cas que nous avons examinées, en particulier la fuite des Panama Papers, ont souligné l'impact réel des structures de propriété opaques et le besoin urgent d'une plus grande transparence.

À l'avenir, le paysage de la propriété effective devrait encore évoluer, les tendances émergentes se concentrant sur l'amélioration de la sécurité et de l'utilité des informations relatives à la propriété. Alors que les institutions financières et les régulateurs continuent de se débattre avec les défis de l'identification et de la conformité, des solutions innovantes comme InvestGlass interviennent pour rationaliser ces processus. Bien que le chemin vers une transparence totale puisse être complexe, les avantages d'un système financier plus ouvert et plus responsable sont évidents. À mesure que nous avançons, il est essentiel que nous continuions à trouver un équilibre entre la transparence et la protection de la vie privée, en veillant à ce que nos systèmes financiers restent robustes, sûrs et résistants aux abus. L'avenir de la finance dépend de notre engagement collectif à dévoiler les véritables bénéficiaires qui se cachent derrière le rideau de structures de propriété complexes.

Questions fréquemment posées

Qu'est-ce qu'un bénéficiaire effectif ?

Un bénéficiaire effectif est une personne physique qui possède ou contrôle en dernier ressort une entité juridique, même si son nom n'apparaît pas sur les documents officiels de propriété. Il possède souvent 25% ou plus des actions d'une société ou exerce un contrôle important sur ses activités.

Pourquoi la transparence des bénéficiaires est-elle importante ?

La transparence des bénéficiaires effectifs est importante car elle contribue à prévenir les délits financiers tels que le blanchiment d'argent, l'évasion fiscale et le financement du terrorisme en empêchant les criminels de dissimuler des activités illicites derrière des structures d'entreprise complexes.

Comment les institutions financières identifient-elles les bénéficiaires effectifs ?

Les institutions financières identifient les bénéficiaires effectifs par une combinaison de méthodes telles que la collecte d'informations sur la propriété lors de l'intégration du client, la mise en œuvre d'une diligence raisonnable et l'utilisation de technologies avancées et de bases de données à des fins de vérification. Le recoupement et la vérification des informations sont également essentiels dans ce processus.

Quels sont les principaux défis liés à l'identification des bénéficiaires effectifs ?

L'identification des bénéficiaires effectifs peut s'avérer difficile en raison de la complexité des structures de propriété, de l'utilisation d'entités prête-nom et de sociétés écrans, de la difficulté de vérifier les informations dans les différents cadres réglementaires et de la dissimulation active de l'identité de certains bénéficiaires effectifs.

Comment la technologie, telle que InvestGlass, contribue-t-elle à la conformité en matière de propriété effective ?

InvestGlass et les technologies similaires rationalisent le processus de conformité en matière de propriété effective en offrant des fonctionnalités telles que la configuration pilotée par l'IA, l'onboarding numérique et les processus KYC automatisés, facilitant ainsi la collecte, la vérification et la gestion des informations relatives à la propriété par les institutions financières. Cela réduit le risque d'erreurs et améliore la conformité globale.