Понимание того, кто является бенефициарным владельцем: наше руководство по правилам и требованиям

Бенефициарный владелец получает контроль и прибыль от актива, не являясь его юридическим владельцем, зачастую благодаря сложной структуре собственности. Кто такой бенефициарный владелец? Наше руководство по требованиям правил объясняет, как идентифицировать этих лиц и почему это имеет решающее значение для соблюдения требований и прозрачности.

Основные выводы

• Бенефициарная собственность определяет конечных бенефициаров прибыли от активов, независимо от правового титула, что важно для обеспечения прозрачности и соблюдения нормативных требований.

• Закон о корпоративной прозрачности обязывает компании сообщать информацию о бенефициарных владельцах с 1 января 2024 года, направленный на борьбу с финансовыми преступлениями и повышение подотчетности.

• Несоблюдение требований по предоставлению отчетности о бенефициарной собственности может привести к значительным наказаниям, включая штрафы и тюремное заключение, что подчеркивает необходимость точного и своевременного предоставления отчетности.

Определение бенефициарного владельца

Под бенефициарным владением понимается конечный получатель прибыли от акций, даже если юридическое право собственности принадлежит кому-то другому. В частных компаниях бенефициарный владелец пользуется преимуществами владения и контроля, не обладая юридическим титулом, что позволяет выявить, кто действительно владеет или контролирует бизнес или активы, помимо юридической видимости.

Рассмотрим человека, который владеет значительной частью акций компании через траст или номинального владельца. Несмотря на отсутствие юридического титула, этот человек получает финансовое вознаграждение и принимает ключевые решения, являясь, таким образом, бенефициарным собственником в силу своего существенного контроля. Доля владения может включать акции, право голоса или другие механизмы.

В соответствии с законодательством бенефициарными собственниками могут быть только физические лица, но не юридические. Это различие направлено на выявление реальных лиц, стоящих за структурами собственности. Бенефициарные владельцы используют такие механизмы, как трасты, для защиты активов, сохраняя при этом контроль, и часто называются конечными бенефициарными владельцами (КБВ), получающими значительный контроль и финансовые выгоды. Банки обязаны идентифицировать бенефициарных владельцев корпораций или других юридических лиц, когда они открывать банковские счета для предотвращения отмывания денег и уклонения от уплаты налогов.

Понимание бенефициарной собственности жизненно важно для соблюдения нормативных требований и выявления лиц с финансовыми интересами для борьбы с финансовыми преступлениями. Эти знания повышают прозрачность и подотчетность в деловом мире.

Критерии выявления бенефициарных собственников

Выявление бенефициарных владельцев не ограничивается изучением того, кто владеет юридическим правом собственности. Бенефициарные владельцы пользуются преимуществами владения и контроля без юридического титула, что может проявляться в прямом или косвенном владении, значительном контроле или влиянии на принятие ключевых решений.

Лицо считается бенефициарным владельцем, если ему принадлежит не менее 25% прав собственности или значительный контроль, хотя определения варьируются в зависимости от юрисдикции, и в некоторых случаях порог может составлять всего 10%. При существенном контроле может считаться и меньший процент владения.

Доля собственности сама по себе не определяет бенефициарное владение; существенный контроль также имеет решающее значение. Это включает право голоса или влияние на принятие решений по сделкам. Бенефициарные владельцы часто определяют направление развития бизнеса или актива благодаря своему влиянию и полномочиям принимать решения.

Выявление бенефициарных владельцев требует сбора полной информации об активах, включая структуру и доли собственности. Это обеспечивает учет всех лиц, обладающих значительным контролем или влиянием, что помогает компаниям поддерживать прозрачность и соответствие нормативным требованиям.

Роль выгодного владения в предотвращении финансовых преступлений

Бенефициарная собственность играет ключевую роль в борьбе с финансовыми преступлениями, такими как отмывание денег и финансирование терроризма. Выявляя истинных владельцев юридического лица, финансовые учреждения могут лучше оценить риски, связанные с ведением бизнеса с этим юридическим лицом, и принять меры по предотвращению незаконной деятельности. Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN) обязывает отчитывающиеся компании предоставлять информацию о бенефициарных владельцах, чтобы пресечь использование подставных компаний для совершения финансовых преступлений. Закон о прозрачности корпораций (CTA) - важная законодательная мера, направленная на повышение прозрачности корпораций и предотвращение использования бенефициарной собственности в незаконных целях. Обеспечивая знание истинных владельцев активов, CTA помогает сохранить целостность финансовой системы и поддерживает усилия правоохранительных органов по борьбе с финансовыми преступлениями.

Требования к знанию клиентов (KYC)

Знайте своего клиента (KYC) являются краеугольным камнем правил противодействия отмыванию денег (AML), направленных на предотвращение финансовых преступлений путем обеспечения того, чтобы финансовые учреждения знали, кто является их клиентами. Эти требования обязывают финансовые учреждения выявлять и подтвердить личность своих клиентов, включая бенефициарных владельцев, для снижения риска отмывания денег и другой незаконной деятельности. Сайт Процесс KYC Это включает в себя сбор и хранение точной и актуальной информации о личности клиента, его адресе и роде занятий. Кроме того, финансовые учреждения должны постоянно мониторинг операций с клиентами выявлять и сообщать о любой подозрительной деятельности. Правило о бенефициарной собственности требует от финансовых учреждений выявлять и проверять личность бенефициарных владельцев юридических лиц, обеспечивая тем самым знание истинных владельцев и безопасность и прозрачность финансовой системы.

Закон о корпоративной прозрачности (CTA) и его последствия

Закон о корпоративной прозрачности (CTA) повышает прозрачность бенефициарной собственности, обязывая компании раскрывать информацию о собственниках, с целью сокращения использования подставных компаний в незаконных целях. Это важнейший компонент борьбы с такими финансовыми преступлениями, как отмывание денег и уклонение от уплаты налогов.

Правило о бенефициарной собственности в рамках CTA помогает правоохранительным органам более эффективно выявлять финансовые преступления и реагировать на них. Требуя от компаний сообщать информацию о бенефициарных владельцах, CTA не позволяет злоумышленникам скрывать свою личность за подставными компаниями или законными предприятиями, сохраняя целостность финансовой системы.

Соблюдение Закона о корпоративной прозрачности является сложной задачей для небольших компаний, не имеющих налаженной системы отчетности. Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN) выпустила руководство по соблюдению закона, чтобы помочь компаниям сориентироваться в новых обязательствах по отчетности и стать бесценным ресурсом для выполнения требований CTA.

Предоставление информации о бенефициарных владельцах по каждому юридическому лицу расширяет доступ государственных органов к данным, что способствует проведению расследований правоохранительными органами и соблюдению правил ПОД/ФТ. Финансовые учреждения выигрывают от повышения прозрачности, что способствует усилиям по предотвращению отмывания денег и других финансовых преступлений. CTA способствует созданию более прозрачной и подотчетной бизнес-среды.

Требования к отчетности в соответствии с CTA

С 1 января 2024 года широкий круг малых и крупных организаций должен предоставлять в FinCEN сведения о бенефициарных владельцах. Это требование распространяется как на новые, так и на существующие предприятия, что обеспечивает полный охват. Согласно CTA, предприятия должны подавать отчет о бенефициарной собственности, в котором указывается информация о лицах, обладающих значительным контролем. Соблюдение сроков предоставления отчетности имеет решающее значение для обеспечения соответствия и избежания штрафов.

Компании, созданные или зарегистрированные 1 января 2024 года или позже, должны предоставлять отчетность в течение 90 дней с момента регистрации и обновлять информацию о бенефициарных владельцах в течение 30 дней после любых изменений. Отечественные компании, созданные после этой даты, также должны сообщать о своих заявителях, обеспечивая сбор и регулярное обновление всей необходимой информации.

Информация, подлежащая представлению

Отчет о бенефициарной собственности должен содержать основные сведения: имя, дату рождения, адрес и идентификационный номер из официального документа. Такой уровень детализации обеспечивает точность информации для регулирующих органов и финансовых учреждений.

Благотворительные и некоммерческие организации должны раскрывать информацию о руководящих сотрудниках, обладающих значительным контролем, что обеспечивает соблюдение этими организациями тех же стандартов прозрачности. Включая эти данные, CTA стремится создать всеобъемлющий отчет обо всех организациях, имеющих значительный контроль над активами или бизнесом.

Сроки представления отчетности

Компании, созданные до 1 января 2024 года, должны представить свой первоначальный отчет о бенефициарной собственности до 1 января 2025 года, что обеспечивает годичный срок для соблюдения требований. Компании, созданные в 2024 году, должны подать свой первоначальный отчет в течение 90 дней с момента регистрации, что обеспечивает быстрое включение в систему отчетности.

Компании должны обновлять свои отчеты о бенефициарных владельцах в течение 30 дней после существенных изменений, например, появления новых бенефициарных владельцев. Мониторинг изменений в организационной структуре имеет решающее значение для соблюдения Закона.

Соблюдая эти сроки, компании могут избежать штрафов и обеспечить точность и актуальность своей отчетности.

Исключения из отчетности о бенефициарном владении

Крупные организации, такие как публичные компании и регулируемые финансовые учреждения, освобождаются от отчетности в соответствии с Законом о корпоративной прозрачности. В CTA определены 23 конкретных типа организаций, освобожденных от отчетности, что позволяет снизить нагрузку на организации, которые и так находятся под пристальным надзором регулирующих органов.

Некоммерческие организации и публично торгуемые компании часто имеют право на исключения в соответствии с CTA, поскольку подвергаются другим нормативным проверкам, обеспечивающим прозрачность. Индивидуальные предприниматели не считаются отчитывающимися компаниями, если только они не были учреждены путем подачи официальных государственных документов. Некоторые трасты также могут быть освобождены от уплаты налогов, исходя из их структуры и целей.

Исключение для неактивных компаний доступно для компаний, которые не ведут бизнес и не имеют значительных активов. Индивидуальные предприниматели и полные товарищества также освобождены от требований CTA, что позволяет предоставлять отчетность тем организациям, для которых необходима прозрачность, не нагружая мелкие или неактивные организации.

Проблемы, связанные с выявлением бенефициарных собственников

Выявление бенефициарных владельцев может быть сложной и трудной задачей, особенно если речь идет о сложных или непрозрачных структурах собственности. Подставные компании, трасты и другие юридические лица часто используются для сокрытия истинных владельцев активов, что затрудняет для финансовых учреждений установление бенефициарных владельцев. Отсутствие стандартизированных правил и рекомендаций по идентификации бенефициарных владельцев еще больше усложняет процесс, приводя к несоответствиям и путанице. Для эффективной идентификации бенефициарных владельцев и соблюдения требований AML и KYC Финансовые учреждения должны использовать передовые технологии и аналитику данных. Эти инструменты помогут выявить скрытые структуры собственности и обеспечить точное отражение всей необходимой информации. Проблемы, связанные с выявлением бенефициарных владельцев, подчеркивают необходимость повышения прозрачности и сотрудничества между финансовыми учреждениями, правительствами и регулирующими органами для создания более подотчетной и прозрачной финансовой системы.

Роль заявителей компании в отчетности BOI

Заявитель компании - это лицо, ответственное за создание или регистрацию документов о создании юридического лица в штате. Это может быть владелец бизнеса, адвокат или CPA. Их роль очень важна на начальных этапах становления бизнеса: они занимаются оформлением необходимых документов для создания компании.

Отчитывающиеся компании должны указать непосредственного заявителя, который подал учредительные документы. Информация о заявителях компании должна включать их юридическое имя, дату рождения, адрес и идентификационный номер, что обеспечивает четкую запись о лицах, участвовавших в создании компании.

Для компаний, созданных 1 января 2024 года или после этой даты, информация о компаниях-претендентах должна быть представлена. Однако изменения в отношениях компании-заявителя с бизнесом не требуют обновления отчета. Текущая отчетность сосредоточена в основном на бенефициарных владельцах.

Штрафы за несоблюдение

Непредставление отчета о сведениях о бенефициарном владении влечет за собой штраф в размере $591 в день, до $10 000 и лишение свободы до 2 лет, что подчеркивает важность своевременной и точной отчетности. Штраф за несанкционированное раскрытие информации составляет $591 в день, до $25 000, с возможным лишением свободы до 5 лет, что подчеркивает последствия несоблюдения требований.

Лицам, умышленно нарушившим требования к отчетности, грозит до двух лет лишения свободы. Преднамеренное несоблюдение требований может привести к уголовному преследованию, особенно за предоставление ложной информации. Штрафы значительно возрастают, если непредставление отчетности связано с другой незаконной деятельностью, что подчеркивает важность точного учета.

Компании, не предоставившие точную информацию о бенефициарном владении, могут быть оштрафованы на сумму до $10 000. Неспособность обновить информацию в случае изменений также может привести к штрафам. Постоянные нарушения приводят к накоплению штрафов, что служит сильным сдерживающим фактором против несоблюдения и стимулирует соблюдение требований к отчетности.

Как финансовые учреждения используют информацию о бенефициарном владении

Идентификация конечных бенефициарных собственников (КБС) компании имеет решающее значение для предотвращения попадания незаконных средств в финансовую систему. Повышение прозрачности бенефициарной собственности значительно сокращает масштабы мошеннических действий и финансовых преступлений. Требование к компаниям раскрывать информацию о бенефициарных владельцах помогает финансовым учреждениям лучше понять своих клиентов и точно оценить потенциальные риски.

Раскрытие информации о бенефициарной собственности повышает ответственность владельцев активов. Финансовые учреждения могут потребовать список акционеров или другую документацию для идентификации бенефициарных владельцев, что необходимо для проведения проверок в целях борьбы с отмыванием денег (AML) и "Знай своего клиента" (KYC). Внедрение мер должной осмотрительности в отношении клиентов обеспечивает эффективную идентификацию и соблюдение нормативных требований.

Раскрытие информации о бенефициарной собственности улучшает практику ПОД/ФТ и KYC, обеспечивая более четкое понимание деловых партнеров и рисков. Такая прозрачность помогает финансовым учреждениям предотвращать отмывание денег и другие финансовые преступления, поддерживая целостность финансовой системы. Знание бенефициарных владельцев позволяет принимать обоснованные решения и лучше управлять рисками.

Преимущества и недостатки прозрачности бенефициарной собственности

Прозрачность бенефициарной собственности позволяет бороться с такими видами незаконной деятельности, как отмывание денег, финансирование терроризма и уклонение от уплаты налогов. Утечка информации из "Панамских документов" подчеркнула острую необходимость в такой прозрачности. Раскрытие истинных владельцев, стоящих за подставными компаниями, позволяет властям отслеживать и привлекать к ответственности мошенников.

Однако анонимная бенефициарная собственность способствует мошенничеству, уклонению от уплаты налогов и финансированию терроризма. Без прозрачности становится трудно привлечь отдельных лиц к ответственности за их действия. С другой стороны, некоторые бенефициарные собственники могут предпочесть не указываться в публичных документах, чтобы сохранить свою конфиденциальность. Это вызывает серьезную обеспокоенность, поскольку может привести к тому, что законные владельцы будут подвергаться излишнему вниманию или риску.

Возникает проблема конфиденциальности, поскольку некоторые владельцы могут предпочесть сохранить свои доли в собственности в тайне. Бенефициарная собственность может быть скрыта с помощью сложных номинальных соглашений, что подрывает эффективность раскрытия информации о собственности. На фондовом рынке акции могут храниться у брокера на ‘чужом имени’, что может привести к задержке передачи информации и выдачи дивидендов. Это может создать проблемы для точной идентификации бенефициарных владельцев и обеспечения прозрачности.

Несмотря на эти проблемы, преимущества прозрачности бенефициарной собственности перевешивают недостатки. Обеспечивая доступность информации о собственниках, мы создаем более подотчетную и прозрачную бизнес-среду. Такая прозрачность способствует укреплению доверия к финансовой системе и обеспечивает добросовестную работу предприятий.

Шаги по обеспечению соответствия

Точная отчетность о бенефициарных владельцах необходима для соблюдения требований Закона о корпоративной прозрачности, чтобы предотвратить сокрытие незаконной деятельности. Несоблюдение требований может негативно сказаться на репутации компании и ее отношениях с финансовыми учреждениями. Поэтому предприятиям крайне важно предпринимать активные шаги для обеспечения соответствия.

Сложные структуры собственности могут усложнить идентификацию бенефициарных владельцев, что затрудняет соблюдение законодательства. Предприятиям следует провести детальную оценку своей организационной структуры, чтобы определить, какие организации считаются подотчетными компаниями в соответствии с Законом о корпоративной прозрачности. Внедрение процессов раскрытия информации о бенефициарных владельцах может повлечь за собой значительные расходы для предприятий и финансовых учреждений, но эти расходы необходимы для обеспечения прозрачности и избежания штрафов.

Использование идентификаторов FinCEN может упростить процесс отчетности, позволяя компаниям, предоставляющим отчетность, заменять личную информацию уникальными идентификаторами. Это поможет упростить процесс отчетности и снизить нагрузку на бизнес. Кроме того, включение в организационные документы положений, обязывающих физических лиц предоставлять точную информацию о бенефициарной собственности, может помочь обеспечить соблюдение требований.

Внедрение процесса непрерывного сбора информации о бенефициарных владельцах жизненно важно для соблюдения обязательств по предоставлению отчетности. Постоянно отслеживая изменения в структуре собственности и контроля, компании могут гарантировать, что их отчетность остается точной и актуальной. Эти шаги помогут компаниям поддерживать соответствие требованиям и избежать серьезных штрафов, связанных с несоблюдением.

Резюме

Понимание бенефициарной собственности имеет решающее значение для обеспечения прозрачности и подотчетности в мире бизнеса. Определение бенефициарной собственности и выявление критериев, позволяющих считать ее бенефициарным владельцем, позволяет лучше понять, кто действительно контролирует бизнес и получает от него выгоду, а кто имеет значительные финансовые интересы. Закон о корпоративной прозрачности играет важную роль в повышении прозрачности бенефициарной собственности и борьбе с финансовыми преступлениями.

Требования к отчетности в соответствии с CTA являются жесткими, но они необходимы для поддержания целостности финансовой системы. Соблюдая эти требования, предприятия могут избежать серьезных штрафов и внести вклад в создание более прозрачной и подотчетной бизнес-среды. Финансовые учреждения также играют важную роль в использовании информации о бенефициарных владельцах для предотвращения незаконной деятельности и обеспечения соблюдения правил AML и KYC.

Хотя прозрачность бенефициарной собственности сопряжена с определенными трудностями и недостатками, преимущества значительно перевешивают их. Предпринимая активные шаги по обеспечению соответствия, компании могут сохранить свою репутацию и укрепить доверие к финансовым учреждениям. В заключение следует отметить, что прозрачность бенефициарной собственности необходима для создания справедливой и подотчетной бизнес-среды, и в интересах всех заинтересованных сторон принять эти требования.