Korzystna własność w bankowości i finansach w 2024 r.

w bankowości i finansach, zrozumienie beneficial ownership-Identyfikacja osób fizycznych, które ostatecznie są właścicielami lub kontrolują podmioty prawne, ma kluczowe znaczenie dla zapobiegania przestępstwom finansowym. W skali globalnej około $7 bilion prywatnego bogactwa jest ukrywana poprzez złożone struktury obejmujące anonimową własność, co podkreśla pilną potrzebę przejrzystości (Otwarta własność). Przepisy wymagające ujawniania informacji o beneficjentach rzeczywistych mogą pomóc ograniczyć korupcję i nielegalne przepływy finansowe nawet o 70%, podkreślając znaczenie skutecznego zarządzania tym (Transparency International).

Jednym z kluczowych wymogów regulacyjnych jest zasada beneficjentów rzeczywistych, która zobowiązuje banki do gromadzenia informacji na temat beneficjentów rzeczywistych rachunków, identyfikowania faktycznych właścicieli podmiotów prawnych, wykluczania niektórych rodzajów podmiotów z dostarczania informacji identyfikujących oraz ustanawiania procedur identyfikacji i weryfikacji beneficjentów rzeczywistych klientów podmiotów prawnych w celu zapobiegania praniu pieniędzy i uchylaniu się od opodatkowania.

W coraz bardziej połączonym świecie przejrzystość własności aktywów nigdy nie była tak istotna. Instytucje finansowe stoją na czele wysiłków zmierzających do zdemaskowania prawdziwych właścicieli stojących za podmiotami prawnymi, zapewniając, że globalny system finansowy pozostaje solidny i bezpieczny. Zagłębiając się w zawiłości rzeczywistej własności, odkryjemy mechanizmy, które chronią przed nielegalnymi działaniami i promują przejrzysty krajobraz finansowy. Od ram regulacyjnych po innowacyjne rozwiązania w zakresie zgodności, niniejszy przewodnik ma na celu zapewnienie kompleksowego zrozumienia rzeczywistej własności i jej kluczowej roli we współczesnych finansach.

Kluczowe wnioski

• Korzystna własność w bankowości i finansach ujawnia prawdziwych właścicieli aktywów, pomagając w przejrzystości i zwalczaniu przestępstw finansowych, takich jak pranie pieniędzy i uchylanie się od płacenia podatków.
• Kluczowe regulacje, takie jak obowiązująca od 1 stycznia 2024 r. zasada raportowania informacji o beneficjentach rzeczywistych, wymagają szczegółowych ujawnień informacji o beneficjentach rzeczywistych w celu zwiększenia integralności systemu finansowego.
• Identyfikacja beneficjentów rzeczywistych obejmuje ocenę procentowego udziału własności, znaczącej kontroli i własności powierniczej, zajmując się złożonymi strukturami prawnymi i wyzwaniami związanymi z przestrzeganiem przepisów.

Zrozumienie korzystnej własności w bankowości i finansach

Beneficial ownership ma na celu zdemaskowanie prawdziwych właścicieli aktywów, którzy mogą być ukryci za skomplikowanymi podmiotami prawnymi i złożonymi strukturami. W swej istocie, beneficial ownership odnosi się do osób, które ostatecznie czerpią korzyści z własności, nawet jeśli tytuł do aktywów jest przechowywany w innym imieniu. Osoby te można uznać za beneficjentów rzeczywistych. Koncepcja ta jest szczególnie istotna w bankowości i finansach, gdzie przejrzystość ma zasadnicze znaczenie dla utrzymania integralności systemu finansowego.

Własność beneficjalna znacząco przyczynia się do uproszczenia procesów związanych z własnością aktywów w sektorze bankowym i finansowym, przy jednoczesnym zachowaniu prywatności osób fizycznych. Przykładowo, zamożne osoby często korzystają z trustów, aby działać jako prawni właściciele swoich nieruchomości, podczas gdy oni sami i ich rodziny pozostają faktycznymi właścicielami. Taki układ pozwala na efektywne zarządzanie aktywami, zapewniając jednocześnie warstwę ochrony i prywatności dla prawdziwych właścicieli.

Znaczenie beneficial ownership nie ogranicza się jednak wyłącznie do wygody. Służy ona jako kluczowe narzędzie w walce z przestępstwami finansowymi i nielegalną działalnością. Wymagając ujawnienia informacji o beneficjentach rzeczywistych, instytucje finansowe mogą lepiej zapobiegać praniu pieniędzy, uchylaniu się od opodatkowania i innym nikczemnym działaniom, które wykorzystują nieprzejrzystość złożonych struktur własności.

Zagłębiając się głębiej, odkryjemy, w jaki sposób informacje uzyskane z rzeczywistej własności pomagają ujawnić osoby stojące za podmiotami prawnymi, wzmacniając w ten sposób odporność systemu finansowego na nadużycia.

Kluczowe regulacje dotyczące beneficjentów rzeczywistych

Wraz z rosnącym znaczeniem przejrzystości beneficjentów rzeczywistych, ramy regulacyjne wokół niej również ewoluowały. Na czele tych wysiłków stoi Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN), która wdrożyła rygorystyczne wymogi dla podmiotów prawnych w zakresie identyfikacji ich rzeczywistych właścicieli. Ten nacisk regulacyjny jest częścią szerszej inicjatywy mającej na celu zwalczanie przestępstw finansowych i zwiększenie integralności globalnego systemu finansowego.

Jednym z najważniejszych wydarzeń w tym obszarze jest wdrożenie zasady raportowania informacji o beneficjentach rzeczywistych, która ma wejść w życie 1 stycznia 2024 roku. Zasada ta, wydana na mocy ustawy o przejrzystości korporacyjnej z 2021 r., stanowi przełomowy moment w walce z nielegalnymi przepływami finansowymi. Wymaga ona od spółek raportujących ujawniania szczegółowych informacji o ich beneficjentach rzeczywistych i wnioskodawcach, w tym:

• Pełne nazwy prawne
• Daty urodzenia
• Adresy zamieszkania
• Unikalne numery identyfikacyjne

Przepisy te mają rozległe implikacje. Instytucje finansowe są obecnie zobowiązane do gromadzenia i utrzymywania kompleksowych informacji o własności, aby ograniczyć wykorzystywanie spółek fasadowych do nielegalnych transakcji. Co więcej, utworzenie krajowego rejestru informacji o beneficjentach rzeczywistych, zgodnie z ustawą o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy, ma na celu zdemaskowanie firm fasadowych i ochronę systemu finansowego przed nadużyciami.

Identyfikacja beneficjentów rzeczywistych

Identyfikacja beneficjentów rzeczywistych jest kluczowym procesem, który wymaga dogłębnego zrozumienia struktur własności i mechanizmów kontroli. Kryteria określania beneficjentów rzeczywistych są wieloaspektowe i koncentrują się na trzech kluczowych obszarach: procentowym udziale własności, znaczącej kontroli i własności trustów. Rozbicie tych kryteriów może poprawić nasze zrozumienie tego, w jaki sposób organy regulacyjne i instytucje finansowe identyfikują beneficjentów rzeczywistych.

Po pierwsze i najważniejsze, procentowy udział własności służy jako główny wskaźnik własności rzeczywistej. Zazwyczaj osoba fizyczna posiadająca co najmniej 251TP3 kapitału lub prawa głosu w spółce jest uważana za rzeczywistego właściciela. Próg ten pomaga zidentyfikować osoby, które mają znaczący udział w podmiocie, a tym samym potencjalnie znaczący wpływ na jego operacje i decyzje.

Jednak sam procent własności nie mówi wszystkiego. Znacząca kontrola nad podmiotem prawnym jest kolejnym kluczowym czynnikiem w identyfikacji beneficjentów rzeczywistych. Może się to przejawiać w różnych formach, takich jak:

• Zajmowanie wyższych stanowisk, takich jak prezes lub dyrektor finansowy
• Posiadanie uprawnień do usunięcia większości członków zarządu
• Sprawowanie kontroli pośrednio poprzez lojalnych agentów działających w imieniu wpływowych osób.

Takie zniuansowane rozumienie kontroli zapewnia, że identyfikacja beneficjenta rzeczywistego obejmuje nie tylko bezpośrednią własność, ale także bardziej subtelne formy wpływu, które mogą kształtować działania podmiotu.

Rola beneficjentów rzeczywistych w przeciwdziałaniu praniu pieniędzy (AML)

Informacje o beneficjentach rzeczywistych okazały się potężnym narzędziem w ciągłej walce z przestępstwami finansowymi, zwłaszcza w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy (AML). Banki i instytucje finansowe gromadzą te kluczowe dane nie tylko w celu zapewnienia zgodności z przepisami, ale także w celu odgrywania aktywnej roli w zapobieganiu praniu pieniędzy i uchylaniu się od płacenia podatków. Dzięki zrozumieniu, kto naprawdę czerpie korzyści z podmiotów prawnych i je kontroluje, instytucje te mogą działać skuteczniej:

• Identyfikacja i ograniczanie ryzyka związanego z nielegalnymi działaniami finansowymi
• Wykrywanie i zapobieganie oszustwom
• Zapewnienie zgodności z wymogami regulacyjnymi
• Usprawnienie procesów należytej staranności
• Wzmocnienie ogólnych ram zarządzania ryzykiem

Wartość informacji o beneficjentach wykracza poza samą zgodność z przepisami. Służą one jako istotne narzędzie do:

• Śledzenie podejrzanych przestępców, którzy próbują ukryć swoją nielegalną działalność za złożonymi strukturami prawnymi.
• Ujawnianie osób stojących za nieprzejrzystymi systemami offshore, co może znacznie utrudnić próby prania pieniędzy i finansowania terroryzmu.
• Zapobieganie nielegalnym działaniom i zapewnienie przejrzystości transakcji finansowych
• Utrudnianie złym podmiotom wykorzystywania systemu finansowego do niecnych celów.

Utrzymanie integralności systemu finansowego jest istotnym obowiązkiem, a ten poziom przejrzystości ma kluczowe znaczenie dla jego osiągnięcia.

Aby skutecznie wykorzystać moc informacji o beneficjentach rzeczywistych, banki muszą ustanowić solidne procedury identyfikacji i weryfikacji beneficjentów rzeczywistych swoich klientów będących osobami prawnymi. Procedury te zazwyczaj obejmują połączenie metod dokumentowych i nie dokumentowych w celu zapewnienia dokładności gromadzonych informacji. Wdrażając te rygorystyczne procesy weryfikacji, instytucje finansowe nie tylko wypełniają swoje obowiązki regulacyjne, ale także przyczyniają się do tego, że podmioty prawne są mniej atrakcyjne dla przestępców, którzy chcą ukryć swoją tożsamość i nielegalną działalność za pośrednictwem klienta będącego podmiotem prawnym.

Wyzwania związane z identyfikacją beneficjentów rzeczywistych

Pomimo oczywistego znaczenia identyfikacji beneficjentów rzeczywistych, proces ten nie jest pozbawiony złożoności. Instytucje finansowe i organy regulacyjne stoją w obliczu niezliczonych wyzwań w dążeniu do odkrycia prawdziwych beneficjentów stojących za złożonymi strukturami prawnymi. Jedną z najważniejszych przeszkód jest poruszanie się po skomplikowanej sieci struktur własnościowych, które mogą obejmować wiele warstw i jurysdykcji. Te labiryntowe ustalenia często zaciemniają tożsamość ostatecznego beneficjenta rzeczywistego, utrudniając nawet najbardziej skrupulatnym śledczym podążanie śladami własności.

Do tej złożoności przyczyniają się różne struktury prawne, które mogą być wykorzystywane do dalszego zaciemniania rzeczywistej własności. Na przykład spółki komandytowe stanowią wyjątkowe wyzwanie przy określaniu rzeczywistej własności, szczególnie jeśli chodzi o rozróżnienie ról komplementariuszy i komandytariuszy. Podobnie, korzystanie z trustów i fundacji może wprowadzić dodatkowe warstwy złożoności, ponieważ struktury te często mają własny zestaw zasad i beneficjentów.

Być może jedną z najbardziej znanych przeszkód w identyfikacji beneficjentów rzeczywistych jest korzystanie z anonimowych spółek fasadowych. Podmioty te, często utworzone w jurysdykcjach o luźnych wymogach w zakresie przejrzystości, mogą skutecznie ukrywać prawdziwych właścicieli aktywów i przedsiębiorstw. Podmioty nominowane dodatkowo komplikują sprawę, wprowadzając dodatkowe warstwy mechanizmów kontrolnych i warunków umownych, które należy starannie przeanalizować, aby zidentyfikować rzeczywistego beneficjenta rzeczywistego.

Sprostanie tym wyzwaniom wymaga nie tylko solidnych ram regulacyjnych, ale także zaawansowanych narzędzi i technologii, które mogą rozwikłać nawet najbardziej skomplikowane struktury własności.

Jak InvestGlass poprawia zgodność z przepisami dotyczącymi własności beneficjentów

W obliczu tych złożonych wyzwań pojawiają się innowacyjne rozwiązania, które pomagają firmom finansowym instytucje nawigują skomplikowany krajobraz zgodności z przepisami dotyczącymi własności rzeczywistej. InvestGlass, szwajcarska platforma oparta na chmurze, rewolucjonizuje sposób, w jaki banki i instytucje finansowe podchodzą do tego krytycznego aspektu swojej działalności. Oferując kompleksowy zestaw narzędzi zaprojektowanych specjalnie dla profesjonalistów poszukujących rozwiązania Non-U.S. Cloud Act, InvestGlass pozycjonuje się jako przyszłość szwajcarskich rozwiązań w dziedzinie zgodności z przepisami dotyczącymi własności rzeczywistej.

To, co wyróżnia InvestGlass, to holistyczne podejście do zgodności i zarządzania relacjami z klientami. Platforma oferuje szereg funkcji, które bezpośrednio odpowiadają na wyzwania związane z identyfikacją i weryfikacją beneficjentów rzeczywistych. Od konfiguracji opartej na sztucznej inteligencji i zautomatyzowanego zasięgu do cyfrowy onboarding i zarządzanie portfelem, InvestGlass zapewnia kompleksowe rozwiązanie dla instytucji finansowych, które chcą usprawnić swoje procesy zgodności. To kompleksowe podejście nie tylko zwiększa wydajność, ale także znacznie zmniejsza ryzyko błędów i niedopatrzeń w identyfikacji beneficjentów rzeczywistych.

Jednym z najbardziej ekscytujących wydarzeń w ofercie InvestGlass jest niedawne partnerstwo z Sumsub, liderem w dziedzinie technologii weryfikacji tożsamości. Współpraca ta ma na celu usprawnienie procesu Poznaj Swojego Klienta (KYC) dla instytucji finansowych na całym świecie, czyniąc go szybszym i bardziej zgodnym z przepisami. Integrując zaawansowane narzędzia weryfikacji tożsamości Sumsub, InvestGlass demonstruje swoje zaangażowanie we wdrażanie najnowocześniejszych technologii w celu poprawy komfortu użytkowania i wydajności operacyjnej. Dla instytucji finansowych zmagających się ze złożonością zgodności z przepisami dotyczącymi własności rzeczywistej, InvestGlass oferuje potężne rozwiązanie, które łączy w sobie kompleksowy cyfrowy onboarding, automatyzację opartą na sztucznej inteligencji i niezrównane możliwości dostosowywania.

Studia przypadków: Korzystna własność w praktyce

Słynny wyciek Panama Papers służy jako żywa ilustracja wpływu i znaczenia przejrzystości własności rzeczywistej. To monumentalne wydarzenie służy jako potężne studium przypadku, podkreślające kluczową rolę, jaką informacje o własności rzeczywistej odgrywają w odkrywaniu złożonych struktur własności i nielegalnych działań. Panama Papers, ogromna skarbnica dokumentów ujawniających rzeczywistą własność korporacji offshore, wywołała wstrząs w globalnej społeczności finansowej i poza nią.

Rewelacje z Panama Papers były daleko idące, ujawniając korzystne interesy własnościowe wielu wysoko postawionych osób i podmiotów. Wśród nich znaleźli się premier Wielkiej Brytanii David Cameron, premier Islandii Sigmundur Gunnlaugsson, a nawet rosyjski przywódca Władimir Putin. Wyciek nie tylko ujawnił zakres, w jakim złożone struktury własnościowe były wykorzystywane do ukrywania aktywów i unikania podatków, ale także stał się katalizatorem znaczących zmian w przepisach dotyczących przejrzystości na całym świecie. To studium przypadku podkreśla kluczowe znaczenie przejrzystości własności rzeczywistej dla utrzymania integralności globalnego systemu finansowego i podkreśla ciągłą potrzebę solidnych procesów identyfikacji i weryfikacji.

Zalety i wady przejrzystości beneficjentów rzeczywistych

Jak wspomniano wcześniej, przejrzystość własności rzeczywistej służy jako potężna broń przeciwko przestępstwom finansowym. Jednakże, jak każdy środek regulacyjny, ma on zarówno zalety, jak i wady, które należy dokładnie rozważyć.

Z drugiej strony, przejrzystość w zakresie beneficjentów rzeczywistych oferuje kilka znaczących korzyści. Poprawia przejrzystość transakcji, utrudniając złym podmiotom ukrywanie nielegalnych działań. Ta zwiększona widoczność nie tylko ogranicza oszustwa i działalność przestępczą, ale także zachęca rzeczywistych beneficjentów do odpowiedzialności, zmniejszając ryzyko niewłaściwego wykorzystania lub niewłaściwego postępowania.

Co więcej, zrozumienie ustaleń dotyczących beneficjentów rzeczywistych pozwala firmom lepiej zarządzać ryzykiem związanym z ich relacjami biznesowymi. Wiedza ta ma kluczowe znaczenie dla utrzymania solidnych programów zgodności i uniknięcia potencjalnych kłopotów prawnych i kar. Mając jasny obraz tego, kto ostatecznie jest właścicielem i kontroluje podmioty, z którymi współpracują, instytucje finansowe mogą podejmować bardziej świadome decyzje i chronić się przed nieumyślnym ułatwianiem nielegalnych działań.

Niemniej jednak musimy przyznać, że przejrzystość własności rzeczywistej niesie ze sobą szereg wyzwań. Niektóre z tych wyzwań obejmują:

• Obawy o prywatność, ponieważ niektóre osoby lub firmy mogą mieć uzasadnione powody, aby chcieć zachować poufność swoich udziałów własnościowych.
• Proces identyfikacji i weryfikacji beneficjentów rzeczywistych może być dla firm kosztowny i wymagać dużych zasobów.
• Istnieje również możliwość opóźnień w różnych procesach finansowych, takich jak komunikacja, emisja dywidend i wypłata odsetek, w wyniku tych dodatkowych wymogów zgodności.

Równoważenie tych obaw z potrzebą przejrzystości pozostaje ciągłym wyzwaniem dla organów regulacyjnych, takich jak Komisja Papierów Wartościowych i Giełd, instytucji finansowych i innych instytucji finansowych.

Przyszłe trendy w regulacjach dotyczących beneficjentów rzeczywistych

Patrząc w przyszłość, dwa kluczowe trendy w regulacjach dotyczących beneficjentów rzeczywistych mają szansę zmienić sytuację na rynku. krajobraz przyszłości przejrzystości finansowej. Przede wszystkim coraz większy nacisk kładzie się na zwiększenie bezpieczeństwa i poufności baz danych beneficjentów rzeczywistych. Tendencja ta uwzględnia wrażliwy charakter informacji zawartych w tych bazach danych oraz potencjalne ryzyko związane z ich wykorzystaniem. naruszenia danych lub nieautoryzowany dostęp. W miarę ewolucji przepisów możemy spodziewać się wdrożenia bardziej solidnych środków bezpieczeństwa i ściślejszej kontroli dostępu w celu ochrony tych cennych informacji.

Jednocześnie dąży się do zwiększenia użyteczności tych baz danych dla organów ścigania. Trend ten odzwierciedla uznanie, że informacje o beneficjentach rzeczywistych są kluczowym narzędziem w walce z przestępstwami finansowymi. Ponieważ władze dążą do skuteczniejszego uzyskiwania informacji o beneficjentach rzeczywistych, przyszłe regulacje będą prawdopodobnie koncentrować się na poprawie dostępności i użyteczności tych informacji dla upoważnionych pracowników organów ścigania, przy jednoczesnym zachowaniu niezbędnych zabezpieczeń w celu ochrony prywatności osób fizycznych. W miarę rozwoju tych trendów możemy spodziewać się bardziej wyważonego podejścia do regulacji dotyczących beneficjentów rzeczywistych, które priorytetowo traktuje zarówno bezpieczeństwo, jak i prywatność. skuteczność w walce z finansami przestępstwa.

Podsumowanie

Podczas naszej podróży przez skomplikowany świat własności rzeczywistej w bankowości i finansach, stało się jasne, że koncepcja ta odgrywa kluczową rolę w utrzymaniu integralności naszego globalnego systemu finansowego. Od zrozumienia podstawowej definicji po zbadanie złożonych przepisów i wyzwań związanych z ich identyfikacją, widzieliśmy, jak przejrzystość własności rzeczywistej służy jako kluczowe narzędzie w walce z przestępstwami finansowymi. Przeanalizowane przez nas studia przypadków, w szczególności wyciek Panama Papers, podkreśliły rzeczywisty wpływ nieprzejrzystych struktur własnościowych i pilną potrzebę większej przejrzystości.

Patrząc w przyszłość, krajobraz rzeczywistej własności będzie dalej ewoluował, a pojawiające się trendy koncentrują się na zwiększaniu zarówno bezpieczeństwa, jak i użyteczności informacji o własności. Ponieważ instytucje finansowe i organy regulacyjne nadal zmagają się z wyzwaniami związanymi z identyfikacją i zgodnością, innowacyjne rozwiązania, takie jak InvestGlass, wkraczają, aby usprawnić te procesy. Chociaż droga do pełnej przejrzystości może być złożona, korzyści płynące z bardziej otwartego i odpowiedzialnego systemu finansowego są oczywiste. W miarę jak posuwamy się naprzód, ważne jest, abyśmy nadal zachowywali równowagę między przejrzystością a prywatnością, zapewniając, że nasze systemy finansowe pozostaną solidne, bezpieczne i odporne na nadużycia. Przyszłość finansów zależy od naszego wspólnego zaangażowania w ujawnianie prawdziwych beneficjentów za kurtyną złożonych struktur własnościowych.

Często zadawane pytania

Czym dokładnie jest beneficjent rzeczywisty?

Beneficjent rzeczywisty to osoba fizyczna, która ostatecznie posiada lub kontroluje podmiot prawny, nawet jeśli jej nazwisko nie pojawia się w oficjalnych dokumentach własności. Osoby te często posiadają 25% lub więcej akcji spółki lub sprawują znaczącą kontrolę nad jej działalnością.

Dlaczego przejrzystość własności rzeczywistej jest ważna?

Przejrzystość beneficjentów rzeczywistych jest ważna, ponieważ pomaga zapobiegać przestępstwom finansowym, takim jak pranie pieniędzy, uchylanie się od opodatkowania i finansowanie terroryzmu, utrudniając przestępcom ukrywanie nielegalnej działalności za złożonymi strukturami korporacyjnymi.

W jaki sposób instytucje finansowe identyfikują beneficjentów rzeczywistych?

Instytucje finansowe identyfikują beneficjentów rzeczywistych za pomocą kombinacji metod, takich jak gromadzenie informacji o własności podczas wdrażania klienta, przeprowadzanie analizy due diligence oraz korzystanie z zaawansowanych technologii i baz danych do weryfikacji. Kluczowe znaczenie w tym procesie ma również porównywanie i weryfikacja informacji.

Jakie są główne wyzwania związane z identyfikacją beneficjentów rzeczywistych?

Identyfikacja beneficjentów rzeczywistych może być trudna ze względu na złożone struktury własności, korzystanie z podmiotów nominowanych i spółek fasadowych oraz trudności w weryfikacji informacji w ramach regulacyjnych, a także aktywne ukrywanie tożsamości przez niektórych beneficjentów rzeczywistych.

W jaki sposób technologia, taka jak InvestGlass, pomaga w zapewnieniu zgodności z przepisami dotyczącymi własności rzeczywistej?

InvestGlass i podobne technologie usprawniają proces zapewniania zgodności z przepisami dotyczącymi własności rzeczywistej, oferując takie funkcje, jak konfiguracja oparta na sztucznej inteligencji, cyfrowy onboarding i zautomatyzowane procesy KYC, ułatwiając instytucjom finansowym gromadzenie, weryfikację i zarządzanie informacjami o własności. Zmniejsza to ryzyko błędów i poprawia ogólną zgodność z przepisami.