{"id":49230,"date":"2026-03-08T16:36:16","date_gmt":"2026-03-08T15:36:16","guid":{"rendered":"https:\/\/www.investglass.com\/?p=49230"},"modified":"2026-03-06T16:37:23","modified_gmt":"2026-03-06T15:37:23","slug":"quest-ce-que-linformation-sur-les-beneficiaires-effectifs","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.investglass.com\/fr\/what-is-beneficial-ownership-information\/","title":{"rendered":"Qu'est-ce que l'information sur la propri\u00e9t\u00e9 effective ?"},"content":{"rendered":"

Naviguer dans la conformit\u00e9 en services financiers<\/a> exige de comprendre les r\u00e8gles qui r\u00e9gissent la transparence, et peu de sujets ont \u00e9volu\u00e9 aussi rapidement que les informations sur les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs. Que vous dirigiez une soci\u00e9t\u00e9 de gestion de patrimoine, que vous supervisiez la conformit\u00e9 d'un banque<\/a>, Si vous \u00eates un chef d'entreprise, ou si vous g\u00e9rez des relations avec des clients transfrontaliers, il est essentiel de savoir ce que signifie le BOI et qui doit le d\u00e9clarer pour rester du bon c\u00f4t\u00e9 de la r\u00e9glementation.<\/p>\n\n\n\n

Ce guide pr\u00e9sente tout ce qu'il faut savoir sur les informations relatives aux b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs, depuis les d\u00e9finitions juridiques de la loi sur la transparence des entreprises jusqu'aux exigences pratiques en mati\u00e8re d'archivage, en passant par la mani\u00e8re dont des plateformes telles qu'InvestGlass aident les institutions \u00e0 g\u00e9rer ces donn\u00e9es de mani\u00e8re efficace.<\/p>\n\n\n\n

R\u00e9ponse rapide : qu'est-ce que l'information sur les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs (BOI) ?<\/h2>\n\n\n\n

Les informations sur la propri\u00e9t\u00e9 effective font r\u00e9f\u00e9rence aux d\u00e9tails personnels et d'identification des individus qui poss\u00e8dent ou contr\u00f4lent en fin de compte une entit\u00e9 juridique, que leur nom apparaisse ou non dans les registres publics de l'entreprise. En termes simples, elles r\u00e9v\u00e8lent qui tire les ficelles d'une soci\u00e9t\u00e9, d'un trust ou d'une entit\u00e9 commerciale similaire.<\/p>\n\n\n\n

En vertu de la loi am\u00e9ricaine sur la transparence des entreprises (CTA), les informations sur les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs sont g\u00e9n\u00e9ralement couvertes par le BOI :<\/p>\n\n\n\n

- Les personnes qui poss\u00e8dent ou contr\u00f4lent au moins 25% des participations d'une soci\u00e9t\u00e9 d\u00e9clarante<\/p>\n\n\n\n

- Les personnes exer\u00e7ant un contr\u00f4le substantiel sur une entreprise, comme un cadre sup\u00e9rieur ou une personne ayant le pouvoir de prendre des d\u00e9cisions importantes.<\/p>\n\n\n\n

- Donn\u00e9es comprenant le nom l\u00e9gal complet, la date de naissance, l'adresse de r\u00e9sidence et les d\u00e9tails d'un document d'identification acceptable (comme un passeport ou un permis de conduire).<\/p>\n\n\n\n

Ces informations sont communiqu\u00e9es au Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) par le biais de son syst\u00e8me d'archivage s\u00e9curis\u00e9. L'objectif est de lutter contre le blanchiment d'argent, le financement du terrorisme et d'autres utilisations illicites de structures de propri\u00e9t\u00e9 opaques.<\/p>\n\n\n\n

Mise \u00e0 jour importante pour 2025 :<\/strong> Suite \u00e0 la r\u00e8gle finale provisoire publi\u00e9e par FinCEN en mars 2025, la plupart des soci\u00e9t\u00e9s d\u00e9clarantes nationales constitu\u00e9es en vertu de la l\u00e9gislation de l'\u00c9tat ou de la tribu des \u00c9tats-Unis, ainsi que de nombreux b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs am\u00e9ricains, sont d\u00e9sormais exempt\u00e9s des exigences de d\u00e9claration au BOI. Toutefois, les soci\u00e9t\u00e9s d\u00e9clarantes \u00e9trang\u00e8res enregistr\u00e9es pour faire des affaires aux \u00c9tats-Unis doivent continuer \u00e0 produire des d\u00e9clarations.<\/p>\n\n\n\n

Pour les institutions financi\u00e8res et les entreprises r\u00e9glement\u00e9es, le BOI joue un r\u00f4le central dans le KYC, l'onboarding et la conformit\u00e9 continue. Des plateformes comme InvestGlass permettent aux \u00e9quipes de conformit\u00e9 de capturer, de stocker et d'exploiter ces donn\u00e9es au sein d'un syst\u00e8me unique et v\u00e9rifiable, en conservant tout en un seul endroit, des images d'identification aux \u00e9valuations de risques.<\/p>\n\n\n\n

Comment les informations sur les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs sont-elles d\u00e9finies dans la loi sur la transparence des entreprises ?<\/h2>\n\n\n\n

Le Corporate Transparency Act (CTA), adopt\u00e9 par le Congr\u00e8s en 2021 et entr\u00e9 en vigueur le 1er janvier 2024, constitue le principal cadre juridique am\u00e9ricain pour la d\u00e9finition et la collecte d'informations sur les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs, en se concentrant sp\u00e9cifiquement sur les participations de la soci\u00e9t\u00e9 d\u00e9clarante telles que d\u00e9finies par le CTA. La compr\u00e9hension de ces d\u00e9finitions est essentielle pour toute soci\u00e9t\u00e9 ou institution d\u00e9clarante qui effectue des contr\u00f4les pr\u00e9alables sur ses clients.<\/p>\n\n\n\n

Deux crit\u00e8res cl\u00e9s pour la propri\u00e9t\u00e9 effective<\/h3>\n\n\n\n

En vertu de l'OTC, une personne peut \u00eatre qualifi\u00e9e de b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif<\/a> s'ils remplissent l'un ou l'autre de ces crit\u00e8res :<\/p>\n\n\n\n

Crit\u00e8re<\/p>\n\n\n\n

<\/p><\/td>

<\/td><\/tr>
<\/td>

Description<\/strong><\/p><\/td><\/tr>

Seuil de propri\u00e9t\u00e9<\/strong><\/p><\/td>

La personne physique poss\u00e8de ou contr\u00f4le au moins 25% des participations de la soci\u00e9t\u00e9 d\u00e9clarante<\/p><\/td><\/tr>

Contr\u00f4le substantiel<\/strong><\/p><\/td>

L'individu exerce un contr\u00f4le substantiel sur l'entreprise, quel que soit le pourcentage de propri\u00e9t\u00e9.<\/p><\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n

Le terme \u201cou\u201d est important, car il s'agit de seuils alternatifs et non cumulatifs. Le respect d'un seul crit\u00e8re fait de quelqu'un un b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif au sens de la loi.<\/p>\n\n\n\n

Qu'est-ce qui est consid\u00e9r\u00e9 comme une participation au capital ?<\/h3>\n\n\n\n

La d\u00e9finition est volontairement large. Les participations comprennent<\/p>\n\n\n\n

- Instruments de capitaux propres, actions ou autres instruments similaires<\/p>\n\n\n\n

- Participations dans des soci\u00e9t\u00e9s \u00e0 responsabilit\u00e9 limit\u00e9e<\/p>\n\n\n\n

- Participations aux b\u00e9n\u00e9fices ou au capital<\/p>\n\n\n\n

- Instruments convertibles et bons de souscription<\/p>\n\n\n\n

- Options d'achat ou de vente de participations<\/p>\n\n\n\n

- Tout arrangement ou m\u00e9canisme utilis\u00e9 pour \u00e9tablir la propri\u00e9t\u00e9, y compris la propri\u00e9t\u00e9 indirecte par le biais de soci\u00e9t\u00e9s holding, de fiducies ou de partenariats.<\/p>\n\n\n\n

Qui exerce un contr\u00f4le substantiel ?<\/h3>\n\n\n\n

Le contr\u00f4le substantiel s'\u00e9tend au-del\u00e0 des d\u00e9tenteurs d'actions pour englober les personnes ayant un pouvoir de d\u00e9cision sur les op\u00e9rations. Il s'agit g\u00e9n\u00e9ralement des personnes suivantes<\/p>\n\n\n\n

- Un directeur g\u00e9n\u00e9ral, un directeur financier ou un directeur d'exploitation<\/p>\n\n\n\n

- Un directeur g\u00e9n\u00e9ral ou un avocat g\u00e9n\u00e9ral<\/p>\n\n\n\n

- Tout haut fonctionnaire ayant autorit\u00e9 sur des d\u00e9cisions strat\u00e9giques ou op\u00e9rationnelles majeures<\/p>\n\n\n\n

- Personnes disposant d'un droit de veto sur des questions importantes concernant l'entreprise, m\u00eame si elles d\u00e9tiennent moins de 25% du capital.<\/p>\n\n\n\n

Les r\u00e8gles d\u00e9taill\u00e9es du FinCEN (31 CFR \u00a7 1010.380) fournissent des crit\u00e8res et des exemples pr\u00e9cis que les \u00e9quipes charg\u00e9es de la conformit\u00e9 doivent examiner attentivement. Il convient \u00e9galement de noter que les d\u00e9finitions de la propri\u00e9t\u00e9 effective diff\u00e8rent d'une juridiction \u00e0 l'autre. Le cadre am\u00e9ricain de la CTA est diff\u00e9rent des directives europ\u00e9ennes et des r\u00e8gles suisses en mati\u00e8re de lutte contre le blanchiment d'argent, ce qui est tr\u00e8s important pour les institutions transfrontali\u00e8res qui utilisent des outils comme InvestGlass pour g\u00e9rer la conformit\u00e9 multijuridictionnelle.<\/p>\n\n\n\n

Pourquoi les informations sur les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs sont-elles importantes pour les entreprises et les autorit\u00e9s de r\u00e9gulation ?<\/h2>\n\n\n\n

Au fond, les informations sur les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs ont pour but de faire la lumi\u00e8re dans les recoins sombres des structures d'entreprise. En r\u00e9v\u00e9lant qui b\u00e9n\u00e9ficie r\u00e9ellement des activit\u00e9s d'une entreprise, le BOI aide \u00e0 pr\u00e9venir l'utilisation abusive d'entit\u00e9s juridiques \u00e0 des fins illicites et soutient un syst\u00e8me financier plus sain dans son ensemble.<\/p>\n\n\n\n

Les informations sur les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs d'une entreprise sont essentielles pour le respect de la r\u00e9glementation, la transparence et la lutte contre le blanchiment d'argent, car elles permettent aux autorit\u00e9s et aux institutions financi\u00e8res d'identifier et de surveiller les personnes qui contr\u00f4lent en dernier ressort une entreprise ou qui en tirent profit.<\/p>\n\n\n\n

Lutte contre la criminalit\u00e9 financi\u00e8re<\/h3>\n\n\n\n

Le BOI est une arme essentielle contre :<\/p>\n\n\n\n

- Blanchiment de capitaux et financement du terrorisme<\/p>\n\n\n\n

- \u00c9vasion des sanctions et financement de la prolif\u00e9ration<\/p>\n\n\n\n

- Evasion fiscale et corruption<\/p>\n\n\n\n

- Trafic de drogue et r\u00e9seaux de criminalit\u00e9 organis\u00e9e<\/p>\n\n\n\n

En l'absence de transparence sur l'identit\u00e9 des personnes qui contr\u00f4lent une entreprise, les mauvais acteurs peuvent exploiter des soci\u00e9t\u00e9s \u00e9crans anonymes pour transf\u00e9rer des fonds illicites \u00e0 l'\u00e9tranger, dissimuler des actifs ou commettre des fraudes. Cette situation est particuli\u00e8rement fr\u00e9quente dans les secteurs \u00e0 haut risque tels que la banque, l'immobilier, le financement du commerce et la gestion de patrimoine transfrontali\u00e8re.<\/p>\n\n\n\n

Soutenir la conformit\u00e9 \u00e0 la l\u00e9gislation sur la lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme<\/h3>\n\n\n\n

Pour les institutions financi\u00e8res, les obligations de d\u00e9claration des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs sont fondamentales :<\/p>\n\n\n\n

- Diligence raisonnable \u00e0 l'\u00e9gard du client (CDD) lors de l'accueil du client (onboarding)<\/p>\n\n\n\n

- Diligence renforc\u00e9e (EDD) pour les clients \u00e0 haut risque<\/p>\n\n\n\n

- Contr\u00f4le des sanctions et \u00e9valuation des personnes politiquement expos\u00e9es (PEP)<\/p>\n\n\n\n

- Contr\u00f4le continu et examens p\u00e9riodiques de la connaissance du client (KYC)<\/p>\n\n\n\n

Le fait de disposer d'informations pr\u00e9cises et actualis\u00e9es sur les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs de l'entreprise permet aux responsables de la conformit\u00e9 d'identifier les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs, d'\u00e9valuer les risques et de signaler les probl\u00e8mes potentiels avant qu'ils ne se transforment en probl\u00e8mes r\u00e9glementaires.<\/p>\n\n\n\n

Comment les r\u00e9gulateurs utilisent le BOI<\/h3>\n\n\n\n

Les agences gouvernementales et les r\u00e9gulateurs utilisent le BOI de multiples fa\u00e7ons :<\/p>\n\n\n\n

- L'agence gouvernementale Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) l'utilise pour les enqu\u00eates et la collecte de renseignements.<\/p>\n\n\n\n

- L'OFAC s'en remet \u00e0 lui pour l'application des sanctions<\/p>\n\n\n\n

- Les agences gouvernementales nationales et locales peuvent y avoir acc\u00e8s dans le cadre d'activit\u00e9s d'application de la loi.<\/p>\n\n\n\n

- Certains fonctionnaires \u00e9trangers peuvent obtenir le BOI \u00e0 des fins de s\u00e9curit\u00e9 nationale.<\/p>\n\n\n\n

- Les r\u00e9gulateurs en tiennent compte lors de la d\u00e9livrance de licences, de l'attribution de march\u00e9s publics ou de l'octroi de permis d'exportation.<\/p>\n\n\n\n

Gestion des risques pour les tiers<\/h3>\n\n\n\n

Au-del\u00e0 de la conformit\u00e9 r\u00e9glementaire, le BOI soutient la gestion des risques de l'entreprise. Les entreprises qui \u00e9valuent des fournisseurs, des contreparties, des partenaires de joint-venture ou des cibles d'investissement peuvent utiliser les donn\u00e9es sur les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs pour :<\/p>\n\n\n\n

- V\u00e9rifier la l\u00e9gitimit\u00e9 des partenaires commerciaux<\/p>\n\n\n\n

- D\u00e9pistage des sanctions et des risques de r\u00e9putation<\/p>\n\n\n\n

- Comprendre qui contr\u00f4le r\u00e9ellement une entit\u00e9 avant de conclure des accords<\/p>\n\n\n\n

Pour les institutions r\u00e9glement\u00e9es, InvestGlass fournit une plateforme centralis\u00e9e o\u00f9 gestionnaires de relations<\/a>, Les responsables de la conformit\u00e9 et les \u00e9quipes op\u00e9rationnelles peuvent acc\u00e9der au BOI, aux \u00e9valuations des risques et aux documents justificatifs \u00e0 partir d'un seul dossier v\u00e9rifiable, ce qui permet d'\u00e9liminer les silos et d'assurer la coh\u00e9rence au sein de l'organisation.<\/p>\n\n\n\n

Qui doit d\u00e9clarer les informations relatives aux b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs et qui en est exempt\u00e9 ?<\/h2>\n\n\n\n

Les obligations de d\u00e9claration au BOI ont consid\u00e9rablement \u00e9volu\u00e9 depuis l'entr\u00e9e en vigueur de la LTC, notamment \u00e0 la suite de la r\u00e8gle finale provisoire du FinCEN en mars 2025. Les entreprises doivent toujours v\u00e9rifier les derni\u00e8res directives officielles pour confirmer leur statut.<\/p>\n\n\n\n

Entit\u00e9s initialement couvertes (janvier 2024)<\/h3>\n\n\n\n

Lorsque les exigences de d\u00e9claration au BOI ont \u00e9t\u00e9 lanc\u00e9es, elles s'appliquaient \u00e0 la plupart des soci\u00e9t\u00e9s, des soci\u00e9t\u00e9s \u00e0 responsabilit\u00e9 limit\u00e9e et des entit\u00e9s juridiques similaires cr\u00e9\u00e9es ou enregistr\u00e9es pour faire des affaires aux \u00c9tats-Unis en s'inscrivant aupr\u00e8s d'un \u00c9tat ou d'une autorit\u00e9 tribale. Plus de 30 millions d'entit\u00e9s devaient \u00eatre concern\u00e9es.<\/p>\n\n\n\n

Les entreprises d\u00e9clarantes cr\u00e9\u00e9es ou enregistr\u00e9es apr\u00e8s le 1er janvier 2024 devaient d\u00e9poser un rapport BOI initial dans des d\u00e9lais sp\u00e9cifiques (initialement 30 jours, puis 90 jours pour les entit\u00e9s cr\u00e9\u00e9es en 2024).<\/p>\n\n\n\n

Types d'entit\u00e9s exon\u00e9r\u00e9es<\/h3>\n\n\n\n

La CTA exempte 23 cat\u00e9gories sp\u00e9cifiques des obligations de d\u00e9p\u00f4t aupr\u00e8s du BOI, notamment<\/p>\n\n\n\n

Cat\u00e9gorie d'exemption<\/p>\n\n\n\n

<\/p><\/td>

<\/td><\/tr>
<\/td>

Exemples<\/strong><\/p><\/td><\/tr>

Institutions financi\u00e8res r\u00e9glement\u00e9es<\/p><\/td>

Banques, coop\u00e9ratives de cr\u00e9dit, compagnies d'assurance, conseillers en investissement enregistr\u00e9s aupr\u00e8s de la SEC<\/p><\/td><\/tr>

Grandes soci\u00e9t\u00e9s d'exploitation<\/p><\/td>

Entit\u00e9s employant plus de 20 personnes \u00e0 temps plein, disposant d'un bureau physique aux \u00c9tats-Unis et dont les recettes brutes provenant de sources am\u00e9ricaines s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 plus de $5 millions d'euros.<\/p><\/td><\/tr>

Soci\u00e9t\u00e9s cot\u00e9es en bourse r\u00e9pondant aux exigences de la SEC en mati\u00e8re d'information<\/p><\/td>

Entreprises d\u00e9j\u00e0 soumises \u00e0 des obligations d'information \u00e9tendues<\/p><\/td><\/tr>

Entit\u00e9 gouvernementale<\/p><\/td>

Organismes gouvernementaux f\u00e9d\u00e9raux, \u00e9tatiques ou locaux<\/p><\/td><\/tr>

Certains organismes \u00e0 but non lucratif<\/p><\/td>

Organisations exon\u00e9r\u00e9es d'imp\u00f4ts en vertu de sections sp\u00e9cifiques de l'IRS<\/p><\/td><\/tr>

Entit\u00e9s d\u00e9j\u00e0 soumises \u00e0 d'autres cadres f\u00e9d\u00e9raux<\/p><\/td>

Ceux qui sont soumis \u00e0 des obligations similaires de divulgation de la propri\u00e9t\u00e9 effective dans d'autres pays<\/p><\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n

La liste compl\u00e8te des exemptions est d\u00e9taill\u00e9e dans le 31 CFR \u00a7 1010.380(c)(2). Les grandes soci\u00e9t\u00e9s d'exploitation, par exemple, doivent justifier d'une pr\u00e9sence op\u00e9rationnelle par le biais de plus de 20 employ\u00e9s, d'un bureau physique aux \u00c9tats-Unis et de recettes brutes annuelles sup\u00e9rieures \u00e0 $5 millions d'euros, comme l'attestent les d\u00e9clarations fiscales f\u00e9d\u00e9rales.<\/p>\n\n\n\n

Le changement de donne de mars 2025<\/h3>\n\n\n\n

La r\u00e8gle finale provisoire publi\u00e9e le 26 mars 2025 a fondamentalement modifi\u00e9 le paysage du BOI :<\/p>\n\n\n\n

\u00b7       Entreprises nationales d\u00e9clarantes<\/strong> constitu\u00e9es en vertu des lois des \u00c9tats ou des tribus des \u00c9tats-Unis sont d\u00e9sormais exempt\u00e9es de l'obligation de d\u00e9claration au BOI et des mesures d'ex\u00e9cution qui y sont associ\u00e9es.<\/p>\n\n\n\n

\u00b7       Personnes am\u00e9ricaines<\/strong> identifi\u00e9s comme b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs sont \u00e9galement exempt\u00e9s des obligations de d\u00e9claration<\/p>\n\n\n\n

Cependant, soci\u00e9t\u00e9s d\u00e9clarantes \u00e9trang\u00e8res<\/strong>, Les entit\u00e9s \u00e9trang\u00e8res constitu\u00e9es en vertu de la l\u00e9gislation d'un pays \u00e9tranger mais enregistr\u00e9es aupr\u00e8s d'un secr\u00e9taire d'\u00c9tat am\u00e9ricain ou d'un bureau similaire pour exercer des activit\u00e9s aux \u00c9tats-Unis restent enti\u00e8rement soumises \u00e0 l'obligation de d\u00e9claration au BOI. Ces entit\u00e9s \u00e9trang\u00e8res enregistr\u00e9es pour faire des affaires doivent continuer \u00e0 divulguer leur propri\u00e9t\u00e9 effective.<\/p>\n\n\n\n

Cette distinction est essentielle pour les institutions transfrontali\u00e8res et les structures d'entreprises multinationales. Les \u00e9quipes charg\u00e9es de la conformit\u00e9 devraient proc\u00e9der \u00e0 une \u00e9valuation structur\u00e9e de l'applicabilit\u00e9, id\u00e9alement suivie dans un syst\u00e8me tel qu'InvestGlass, plut\u00f4t que de supposer une exemption sur la base d'interpr\u00e9tations informelles.<\/p>\n\n\n\n

Quelles sont les informations contenues dans un rapport d'information sur les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs ?<\/h2>\n\n\n\n

Les rapports BOI soumis au FinCEN contiennent deux cat\u00e9gories de donn\u00e9es : des informations au niveau de l'entreprise et des d\u00e9tails au niveau individuel sur les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs (et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, les candidats \u00e0 l'entreprise).<\/p>\n\n\n\n

Informations requises sur l'entreprise<\/h3>\n\n\n\n

Chaque entreprise d\u00e9clarante doit fournir<\/p>\n\n\n\n

- D\u00e9nomination sociale compl\u00e8te de l'entit\u00e9<\/p>\n\n\n\n

- Tout nom commercial ou \u201cdoing business as\u201d (DBA)<\/p>\n\n\n\n

- Adresse actuelle de l'\u00e9tablissement principal (ou de l'\u00e9tablissement principal aux \u00c9tats-Unis pour les soci\u00e9t\u00e9s \u00e9trang\u00e8res)<\/p>\n\n\n\n

- Juridiction de constitution ou d'enregistrement<\/p>\n\n\n\n

- Num\u00e9ro d'identification du contribuable am\u00e9ricain (ou \u00e9quivalent \u00e9tranger)<\/p>\n\n\n\n

Informations requises sur le b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif<\/h3>\n\n\n\n

Pour chaque b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif identifi\u00e9, le rapport d'information sur la propri\u00e9t\u00e9 effective doit inclure :<\/p>\n\n\n\n

- Nom l\u00e9gal complet date de naissance combinaison<\/p>\n\n\n\n

- Adresse r\u00e9sidentielle (notamment pas de bo\u00eete postale)<\/p>\n\n\n\n

- Num\u00e9ro d'identification unique figurant sur un document d'identification tel qu'un passeport, un permis de conduire ou une carte d'identit\u00e9 d\u00e9livr\u00e9e par l'\u00c9tat.<\/p>\n\n\n\n

- Une image du document d'identification acceptable lui-m\u00eame<\/p>\n\n\n\n

L'exigence relative \u00e0 l'adresse r\u00e9sidentielle est particuli\u00e8rement importante, car elle emp\u00eache de se fier aux adresses professionnelles pour les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs individuels, ce qui am\u00e9liore la pr\u00e9cision de la v\u00e9rification.<\/p>\n\n\n\n

Exigences de l'entreprise \u00e0 l'\u00e9gard du candidat<\/h3>\n\n\n\n

Pour les entit\u00e9s cr\u00e9\u00e9es apr\u00e8s le 1er janvier 2024, le d\u00e9posant de la soci\u00e9t\u00e9, la personne physique qui est principalement responsable du d\u00e9p\u00f4t ou de la direction du d\u00e9p\u00f4t des documents de constitution, doit \u00e9galement \u00eatre d\u00e9clar\u00e9. Les m\u00eames informations personnelles s'appliquent, bien qu'une adresse professionnelle puisse \u00eatre accept\u00e9e lorsque le d\u00e9p\u00f4t est effectu\u00e9 dans le cadre de services professionnels, tels qu'un cabinet d'avocats agissant en tant qu'agent de d\u00e9p\u00f4t.<\/p>\n\n\n\n

Types de dossiers et mises \u00e0 jour<\/h3>\n\n\n\n

Les rapports du BOI doivent pr\u00e9ciser le type de d\u00e9p\u00f4t :<\/p>\n\n\n\n

\u00b7       Rapport initial<\/strong>Premi\u00e8re d\u00e9claration pour une entit\u00e9 nouvellement couverte<\/p>\n\n\n\n

\u00b7       Correction<\/strong>Corriger les erreurs dans un rapport pr\u00e9c\u00e9demment soumis<\/p>\n\n\n\n

\u00b7       Mise \u00e0 jour<\/strong>: Notification des changements significatifs aux informations previously d\u00e9pos\u00e9es<\/p>\n\n\n\n

Lorsque des changements importants surviennent, tels qu'un changement de propri\u00e9taire, l'acquisition d'une participation de contr\u00f4le par un nouvel actionnaire ou une nouvelle adresse r\u00e9sidentielle, les entreprises doivent d\u00e9poser leur d\u00e9claration dans des d\u00e9lais d\u00e9finis. Lorsqu'une entreprise re\u00e7oit une notification effective de ces changements, elle dispose g\u00e9n\u00e9ralement de 30 jours pour soumettre un rapport actualis\u00e9.<\/p>\n\n\n\n

Les entreprises conformes doivent conserver les preuves (copies de pi\u00e8ces d'identit\u00e9, dossiers d'entreprise, \u00e9valuations des risques) dans un environnement s\u00e9curis\u00e9 et \u00e0 acc\u00e8s contr\u00f4l\u00e9. InvestGlass propose \u00e0 cet effet un stockage de documents KYC h\u00e9berg\u00e9 en Suisse et des pistes d'audit compl\u00e8tes, garantissant que les preuves des d\u00e9cisions de collecte et d'approbation sont pr\u00e9serv\u00e9es.<\/p>\n\n\n\n

Quand et comment les entit\u00e9s d\u00e9posent des informations sur les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs aupr\u00e8s du FinCEN<\/h2>\n\n\n\n

Le d\u00e9p\u00f4t des informations sur les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs aupr\u00e8s du FinCEN s'effectue par voie \u00e9lectronique via le syst\u00e8me de d\u00e9p\u00f4t \u00e9lectronique BOI officiel de l'agence, et il n'y a pas de frais de d\u00e9p\u00f4t. Toutefois, il est essentiel de comprendre les d\u00e9lais et les voies de communication pour se conformer \u00e0 la r\u00e9glementation en temps voulu.<\/p>\n\n\n\n

D\u00e9lais de d\u00e9p\u00f4t historiques<\/h3>\n\n\n\n

Type d'entit\u00e9<\/p>\n\n\n\n

<\/p><\/td>

<\/td><\/tr>
<\/td>

Date limite originale<\/strong><\/p><\/td><\/tr>

Entit\u00e9s cr\u00e9\u00e9es avant le 1er janvier 2024<\/p><\/td>

1er janvier 2025<\/p><\/td><\/tr>

Entit\u00e9s cr\u00e9\u00e9es en 2024<\/p><\/td>

90 jours \u00e0 compter de la notification effective de la formation<\/p><\/td><\/tr>

Entreprises d\u00e9clarantes enregistr\u00e9es apr\u00e8s janvier 2024<\/p><\/td>

30 \u00e0 90 jours selon les circonstances<\/p><\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n

D\u00e9lais actualis\u00e9s apr\u00e8s mars 2025<\/h3>\n\n\n\n

Suite \u00e0 la r\u00e8gle finale int\u00e9rimaire :<\/p>\n\n\n\n

- Les entreprises \u00e9trang\u00e8res existantes ont b\u00e9n\u00e9fici\u00e9 d'une prolongation suppl\u00e9mentaire de 30 jours.<\/p>\n\n\n\n

- Les entit\u00e9s \u00e9trang\u00e8res qui s'enregistrent pour faire des affaires aux \u00c9tats-Unis doivent d\u00e9poser leur demande dans les 30 jours suivant l'enregistrement effectif.<\/p>\n\n\n\n

- Les entreprises d\u00e9clarantes nationales et les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs am\u00e9ricains ne sont plus soumis \u00e0 l'obligation de d\u00e9p\u00f4t.<\/p>\n\n\n\n

Comment d\u00e9poser un rapport au BOI<\/h3>\n\n\n\n

Les entit\u00e9s doivent soumettre des rapports par l'interm\u00e9diaire de la base de donn\u00e9es FinCEN portail en ligne s\u00e9curis\u00e9<\/a> sur le site officiel du BOI. Les options sont les suivantes :<\/p>\n\n\n\n

- D\u00e9p\u00f4t direct via des formulaires en ligne<\/p>\n\n\n\n

- T\u00e9l\u00e9chargement de formulaires PDF compl\u00e9t\u00e9s via le portail<\/p>\n\n\n\n

Avertissement critique :<\/strong> \u00c9vitez les tentatives d'hame\u00e7onnage. Le FinCEN n'enverra jamais de courrier demandant le paiement des d\u00e9p\u00f4ts BOI. Ne r\u00e9pondez pas aux courriels non sollicit\u00e9s pr\u00e9tendant provenir du FinCEN ou mena\u00e7ant de sanctions si vous n'envoyez pas de courrier demandant le paiement. Le d\u00e9partement des r\u00e9glementations commerciales ou des entit\u00e9s \u00e0 consonance similaire ne sont pas des canaux officiels du FinCEN.<\/p>\n\n\n\n

Aucun rapport annuel n'est requis<\/h3>\n\n\n\n

Contrairement \u00e0 certains r\u00e9gimes de conformit\u00e9, la CTA n'exige pas de rapports annuels r\u00e9currents du BOI. Au lieu de cela :<\/p>\n\n\n\n

- D\u00e9poser un premier rapport BOI lorsqu'il est exig\u00e9 pour la premi\u00e8re fois<\/p>\n\n\n\n

- Soumettre des mises \u00e0 jour ou des corrections uniquement en cas de changement d'informations importantes<\/p>\n\n\n\n

- Respecter les d\u00e9lais l\u00e9gaux (g\u00e9n\u00e9ralement 30 jours \u00e0 partir du moment o\u00f9 l'on a connaissance des changements)<\/p>\n\n\n\n

Pour les institutions financi\u00e8res r\u00e9glement\u00e9es et les groupes d'entreprises qui g\u00e8rent plusieurs entit\u00e9s, des outils de gestion des flux de travail comme InvestGlass l'embarquement num\u00e9rique<\/a> et l'automatisation de la conformit\u00e9 permettent de suivre les dates d'\u00e9ch\u00e9ance, les d\u00e9p\u00f4ts de documents et de d\u00e9clencher des alertes lorsque des changements de propri\u00e9t\u00e9 ou de contr\u00f4le n\u00e9cessitent une mise \u00e0 jour des d\u00e9p\u00f4ts.<\/p>\n\n\n\n