Comprender el cumplimiento normativo en el sector de los servicios financieros exige estar familiarizado con la normativa sobre transparencia, y pocos \u00e1mbitos han cambiado tan r\u00e1pidamente como el de la informaci\u00f3n sobre la titularidad real. Los datos sobre la titularidad real de una empresa son fundamentales para la transparencia y el cumplimiento normativo, ya que identifican a las personas que, en \u00faltima instancia, son propietarias o controlan la empresa. Los registros centralizados de informaci\u00f3n sobre la titularidad real permiten a las fuerzas del orden identificar r\u00e1pidamente a las personas que se encuentran detr\u00e1s de entidades sospechosas durante las investigaciones. Ya sea gestionando una empresa de gesti\u00f3n patrimonial, supervisando el cumplimiento normativo en un banco o gestionando relaciones con clientes internacionales, comprender qu\u00e9 implica la informaci\u00f3n sobre la titularidad real y qui\u00e9n debe comunicarla es fundamental para el cumplimiento normativo.<\/p>\n\n\n\n
Esta gu\u00eda ofrece una visi\u00f3n general exhaustiva de la informaci\u00f3n sobre la titularidad real, que abarca las definiciones legales recogidas en la Ley de Transparencia Corporativa, la cual introduce un requisito federal de notificaci\u00f3n de la informaci\u00f3n sobre la titularidad real (BOI) que afectar\u00e1 a m\u00e1s de 30 millones de empresas a partir del 1 de enero de 2024, junto con las obligaciones pr\u00e1cticas de presentaci\u00f3n y la forma en que plataformas como InvestGlass ayudan a las instituciones a gestionar estos datos de manera eficiente. La presentaci\u00f3n de informes sobre la titularidad real permite a las entidades financieras llevar a cabo una diligencia debida precisa sobre los clientes, mitigando as\u00ed los riesgos asociados a las sociedades ficticias an\u00f3nimas. Organismos reguladores como la Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN) recopilan informaci\u00f3n sobre la titularidad real para mejorar la transparencia y proteger el sistema financiero.<\/p>\n\n\n\n
La informaci\u00f3n sobre la titularidad real incluye los datos personales e identificativos de las personas que, en \u00faltima instancia, son propietarias o controlan una entidad jur\u00eddica, independientemente de que sus nombres figuren o no en los documentos p\u00fablicos de la empresa. En pocas palabras, revela qui\u00e9n controla realmente una empresa, un fideicomiso o una entidad similar.<\/p>\n\n\n\n
Bajo la Ley de Transparencia Corporativa de EE. UU. (CTA), la informaci\u00f3n sobre la propiedad beneficiaria (BOI) generalmente incluye:<\/p>\n\n\n\n
\u00b7 Las personas f\u00edsicas que posean o controlen al menos el 25% de las participaciones sociales de una sociedad sujeta a la obligaci\u00f3n de informar<\/p>\n\n\n\n
\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Personas que ejercen un control sustancial sobre una empresa, como altos directivos o aquellos con autoridad sobre decisiones importantes<\/p>\n\n\n\n
\u00b7 Datos como el nombre completo, la fecha de nacimiento, la direcci\u00f3n de residencia y los datos del documento de identidad (por ejemplo, pasaporte o permiso de conducir)<\/p>\n\n\n\n
Esta informaci\u00f3n se presenta a la Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN) a trav\u00e9s de su sistema seguro de presentaci\u00f3n. El objetivo es combatir el lavado de dinero, la financiaci\u00f3n del terrorismo y otras actividades il\u00edcitas facilitadas por estructuras de propiedad opacas.<\/p>\n\n\n\n
Actualizaci\u00f3n importante para 2025:<\/strong> A ra\u00edz de la norma definitiva provisional de la FinCEN de marzo de 2025, la mayor\u00eda de las empresas declarantes nacionales constituidas con arreglo a la legislaci\u00f3n estatal o tribal de EE. UU., as\u00ed como muchos titulares beneficiarios estadounidenses, est\u00e1n exentos de la obligaci\u00f3n de presentar la declaraci\u00f3n BOI. Sin embargo, las empresas declarantes extranjeras registradas para operar en EE. UU. siguen estando obligadas a presentar dicha declaraci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n Para las entidades financieras y las empresas reguladas, la informaci\u00f3n sobre el titular de la cuenta (BOI) es fundamental para el proceso de \u00abconozca a su cliente\u00bb (KYC), la incorporaci\u00f3n de nuevos clientes y el cumplimiento normativo continuo. Plataformas como InvestGlass permiten a los equipos de cumplimiento normativo recopilar, almacenar de forma segura y utilizar estos datos dentro de un sistema unificado y auditable, centralizando todo, desde las im\u00e1genes de identificaci\u00f3n hasta las evaluaciones de riesgo.<\/p>\n\n\n\n La Ley de Transparencia Corporativa (CTA), promulgada en 2021 y que entrar\u00e1 en vigor el 1 de enero de 2024, establece el marco jur\u00eddico principal de Estados Unidos para definir y recopilar informaci\u00f3n sobre la titularidad real, centr\u00e1ndose en las participaciones de la empresa declarante. Las empresas deben comunicar a la FinCEN los datos relativos a sus titulares reales. La CTA tiene por objeto aumentar la transparencia en las estructuras de propiedad y evitar el uso indebido de las sociedades para actividades il\u00edcitas, como el blanqueo de capitales y el fraude. Comprender estas definiciones es esencial para cualquier empresa o instituci\u00f3n sujeta a la obligaci\u00f3n de informar que lleve a cabo la debida diligencia.<\/p>\n\n\n\n Un titular efectivo es una persona f\u00edsica que, directa o indirectamente, ejerce un control sustancial sobre una empresa declarante o que posee o controla al menos el 25% de sus participaciones.<\/p>\n\n\n\n En virtud de la CTA, una persona f\u00edsica se considera titular efectivo si cumple cualquiera de estas condiciones:<\/p>\n\n\n\n Criterio<\/p>\n\n\n\n Descripci\u00f3n<\/strong><\/p><\/td><\/tr> Umbral de propiedad<\/strong><\/p><\/td> La persona f\u00edsica posee o controla al menos 25% de las participaciones en la propiedad de la empresa declarante<\/p><\/td><\/tr> Control sustancial<\/strong><\/p><\/td> La persona ejerce un control sustancial sobre la empresa, independientemente del porcentaje de participaci\u00f3n que posea.<\/p><\/td><\/tr> El \u201co\u201d es importante: cumplir un solo criterio es suficiente para ser un beneficiario efectivo.<\/p><\/td> La definici\u00f3n es amplia e incluye:<\/p>\n\n\n\n - Acciones, participaciones o instrumentos similares<\/p>\n\n\n\n - Participaciones en sociedades de responsabilidad limitada<\/p>\n\n\n\n \u00b7 Participaciones en los beneficios o en el capital<\/p>\n\n\n\n - Instrumentos convertibles y warrants<\/p>\n\n\n\n - Opciones de compra o venta de participaciones<\/p>\n\n\n\n \u00b7 Cualquier estructura que establezca la titularidad, incluida la titularidad indirecta a trav\u00e9s de sociedades de cartera, fideicomisos o sociedades colectivas<\/p>\n\n\n\n El control sustancial abarca a las personas con autoridad para tomar decisiones m\u00e1s all\u00e1 de los accionistas, tales como:<\/p>\n\n\n\n \u00b7 Directores generales, financieros u operativos<\/p>\n\n\n\n \u00b7 Directores generales o consejeros jur\u00eddicos<\/p>\n\n\n\n \u00b7 Altos cargos con autoridad para tomar decisiones estrat\u00e9gicas u operativas importantes<\/p>\n\n\n\n \u00b7 Personas con derecho de veto sobre asuntos importantes de la empresa, incluso si poseen menos del 25% del capital social<\/p>\n\n\n\n Las normas detalladas de la FinCEN, recogidas en el art\u00edculo 31 CFR \u00a7 1010.380, establecen criterios precisos y ejemplos que los equipos de cumplimiento deben tener en cuenta. Las definiciones pueden variar seg\u00fan la jurisdicci\u00f3n; el marco de la CTA de EE. UU. difiere de las directivas de la UE en materia de lucha contra el blanqueo de capitales y de la normativa suiza al respecto, lo cual es importante para las entidades que gestionan el cumplimiento normativo en m\u00faltiples jurisdicciones con herramientas como InvestGlass.<\/p>\n\n\n\n La informaci\u00f3n sobre la titularidad real permite identificar a los verdaderos beneficiarios de las actividades empresariales. Al revelar qui\u00e9n se beneficia de una empresa, esta informaci\u00f3n contribuye a evitar el uso indebido de las personas jur\u00eddicas con fines il\u00edcitos y fomenta un sistema financiero m\u00e1s s\u00f3lido.<\/p>\n\n\n\n La informaci\u00f3n sobre los titulares reales de una empresa es fundamental para el cumplimiento normativo, la transparencia y la lucha contra el blanqueo de capitales, ya que permite a las autoridades y a las entidades financieras identificar y supervisar a quienes controlan o se benefician de una empresa.<\/p>\n\n\n\n El BOI es una herramienta clave para combatir:<\/p>\n\n\n\n - Blanqueo de capitales y financiaci\u00f3n del terrorismo<\/p>\n\n\n\n - Evasi\u00f3n de sanciones y financiaci\u00f3n de la proliferaci\u00f3n<\/p>\n\n\n\n - Evasi\u00f3n fiscal y corrupci\u00f3n<\/p>\n\n\n\n \u00b7 Tr\u00e1fico de drogas y delincuencia organizada<\/p>\n\n\n\n Sin transparencia, los delincuentes se aprovechan de las sociedades ficticias an\u00f3nimas para mover fondos il\u00edcitos, ocultar activos o cometer fraudes, especialmente en sectores como la banca, el sector inmobiliario, la financiaci\u00f3n comercial y la gesti\u00f3n patrimonial transfronteriza.<\/p>\n\n\n\n Para las entidades financieras, la presentaci\u00f3n de informes al BOI constituye la base de:<\/p>\n\n\n\n \u00b7 Verificaci\u00f3n de la identidad del cliente durante el proceso de alta<\/p>\n\n\n\n \u00b7 Refuerzo de las medidas de diligencia debida para clientes de alto riesgo<\/p>\n\n\n\n \u00b7 Verificaci\u00f3n de sanciones y evaluaciones de personas pol\u00edticamente expuestas (PEP)<\/p>\n\n\n\n \u00b7 Seguimiento continuo y revisiones de KYC<\/p>\n\n\n\n La informaci\u00f3n precisa y actualizada sobre la titularidad beneficiaria permite a los oficiales de cumplimiento identificar a los propietarios, evaluar el riesgo y abordar los problemas potenciales de manera proactiva.<\/p>\n\n\n\n Los organismos p\u00fablicos utilizan el BOI para:<\/p>\n\n\n\n \u00b7 Investigaciones e inteligencia (FinCEN)<\/p>\n\n\n\n \u00b7 Aplicaci\u00f3n de sanciones (OFAC)<\/p>\n\n\n\n \u00b7 Fuerzas del orden a nivel estatal y local<\/p>\n\n\n\n \u00b7 Seguridad nacional por parte de ciertos funcionarios extranjeros<\/p>\n\n\n\n \u00b7 Licencias, contratos y permisos de exportaci\u00f3n<\/p>\n\n\n\n BOI tambi\u00e9n apoya la gesti\u00f3n de riesgos corporativos al ayudar a las empresas a:<\/p>\n\n\n\n \u00b7 Verificar la legitimidad de los socios comerciales<\/p>\n\n\n\n - Detecci\u00f3n de sanciones y riesgos para la reputaci\u00f3n<\/p>\n\n\n\n \u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Entender las estructuras de control antes de los acuerdos<\/p>\n\n\n\n<\/span>C\u00f3mo se define la informaci\u00f3n sobre beneficiarios reales en la Ley de Transparencia Empresarial<\/span><\/h2>\n\n\n\n
<\/span>Dos criterios clave para la titularidad real<\/span><\/h3>\n\n\n\n
<\/th> <\/th><\/tr> <\/td> <\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n <\/span>\u00bfQu\u00e9 se considera participaci\u00f3n en la propiedad?<\/span><\/h3>\n\n\n\n
<\/span>\u00bfQui\u00e9n ejerce el control sustancial?<\/span><\/h3>\n\n\n\n
<\/span>Por qu\u00e9 la informaci\u00f3n sobre beneficiarios reales es importante para las empresas y los reguladores<\/span><\/h2>\n\n\n\n
<\/span>Lucha contra la delincuencia financiera<\/span><\/h3>\n\n\n\n
<\/span>Respaldar el cumplimiento de la normativa ALD\/CFT<\/span><\/h3>\n\n\n\n
<\/span>C\u00f3mo utilizan BOI los reguladores<\/span><\/h3>\n\n\n\n
<\/span>Gesti\u00f3n de riesgos de terceros<\/span><\/h3>\n\n\n\n